topic stringclasses 12 values | text stringlengths 252 74.4k |
|---|---|
restructuring | Реструктуризация кредита — это изменений условий уже существующего займа. Она проводится в том же банке, который выдал кредит, без привлечения сторонних организаций, без закрытия текущего займа и без оформления нового.
Как правило, к реструктуризации прибегают заемщики, у которых возникли проблемы с погашением долга. Среди причин — потеря работы или существенное снижение доходов; серьезная и длительная болезнь; болезнь близкого человека; рождение ребенка; увеличение финансовой нагрузки, если кредит взят не по фиксированной, а по плавающей ставке (например, привязан к ключевой ставке ЦБ РФ, а она выросла); то же самое, если кредит взят в иностранной валюте, а курс значительно изменился.
Для реструктуризации заемщик обращается в банк с просьбой пересмотреть условия договора, и банк может пойти навстречу клиенту с хорошей репутацией.
Преимущества реструктуризации:
1. можно избежать серьезных просрочек, а с ними пени, штрафов, последующего судебного взыскания долга;
2. можно оформить реструктуризацию с открытыми просрочками по кредиту.
Недостатки реструктуризации:
1. работает только в том банке, где взят кредит, и на условиях, предложенных банком;
2. нужно доказать банку ухудшение финансового положения (справка о болезни, подтверждение потери работы и т. п.);
3. влияние на кредитную историю: даже если просрочки еще нет, отметка о реструктуризации может повлиять на решение других банков о выдаче кредитов в будущем.
Банки обычно предлагают заемщикам следующие виды реструктуризации долга:
1. Снижение процентной ставки для сокращения ежемесячного платежа.
2. Увеличение срока договора для сокращения ежемесячного платежа.
3. Списание начисленных процентов.
4. Изменение валюты займа. |
restructuring | В случае возникновения просроченной задолженности по договору потребительского займа получатель финансовой услуги (его правопреемник, представитель) вправе обратиться в микрофинансовую организацию с заявлением о реструктуризации задолженности.
В случае получения заявления о реструктуризации задолженности, возникшей по договору потребительского займа, микрофинансовая организация обязана рассмотреть такое заявление и проанализировать приведенные в заявлении факты, а также подтверждающие такие факты документы в порядке, установленном настоящей статьей.
Микрофинансовая организация рассматривает вопрос о возможности реструктуризации задолженности получателя финансовой услуги перед микрофинансовой организацией по договору потребительского займа в следующих случаях, наступивших после получения получателем финансовой услуги суммы потребительского займа:
1) смерть получателя финансовой услуги;
2) несчастный случай, повлекший причинение тяжкого вреда здоровью получателя финансовой услуги или его близких родственников;
3) присвоение получателю финансовой услуги инвалидности 1 - 2 группы после заключения договора об оказании финансовой услуги;
4) тяжелое заболевание получателя финансовой услуги, длящееся не менее 21 (двадцати одного) календарного дня со сроком реабилитации свыше 14 (четырнадцати) календарных дней;
5) вынесение судом решения о признании получателя финансовой услуги недееспособным или ограниченным в дееспособности;
6) единовременная утрата имущества на сумму свыше 500 000 (пятисот тысяч) рублей получателем финансовой услуги по договору потребительского займа;
7) потеря работы или иного источника дохода получателем финансовой услуги в течение срока действия договора займа с последующей невозможностью трудоустройства в течение 3 (трех) месяцев и более в случае, если получатель финансовой услуги имеет несовершеннолетних детей либо семья получателя финансовой услуги в соответствии с законодательством Российской Федерации относится к категории неполных;
8) обретение получателем финансовой услуги статуса единственного кормильца в семье;
9) призыв получателя финансовой услуги в Вооруженные силы Российской Федерации;
10) вступление в законную силу приговора суда в отношении получателя финансовой услуги, устанавливающего наказание в виде лишения свободы;
11) произошедшее не по воле получателя финансовой услуги существенное ухудшение финансового положения, не связанное с указанными выше случаями, однако способное существенно повлиять на размер дохода получателя финансовой услуги и (или) его способность исполнять обязательства по договору об оказании финансовой услуги.
Указанные в пункте 3 настоящей статьи факты требуют подтверждения документами, выданными государственными органами или уполномоченными организациями, если иное решение не принято микрофинансовой организацией. Микрофинансовая организация обязана в доступной форме, в том числе посредством размещения соответствующей информации на своем официальном сайте, довести до сведения получателей финансовых услуг информацию о необходимости предоставления подтверждающих документов вместе с заявлением о реструктуризации, а также запросить недостающие документы у получателя финансовой услуги в случае, если заявление о реструктуризации было направлено без указанных документов и микрофинансовой организацией не принято решение о рассмотрении заявления о реструктуризации без представления документов.
По итогам рассмотрения заявления получателя финансовой услуги о реструктуризации микрофинансовая организация принимает решение о реструктуризации задолженности по договору потребительского займа либо об отказе в удовлетворении заявления и направляет получателю финансовой услуги ответ с указанием своего решения по заявлению о реструктуризации в порядке и в сроки, указанные в пункте 3 статьи 19 настоящего Стандарта.
В случае принятия микрофинансовой организацией решения о реструктуризации задолженности по договору потребительского займа, в ответе получателю финансовой услуги микрофинансовая организация предлагает получателю финансовой услуги заключить соответствующее соглашение между микрофинансовой организацией и получателем финансовой услуги в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. |
restructuring | В тех ситуациях, когда заёмщик испытывает финансовые трудности и не в состоянии выплатить кредит в указанный срок, банки предлагают такую услугу, как реструктуризация кредита. Многие задают себе вопрос, что такое реструктуризация кредита. Рассмотрим это понятие, способы решения проблемных ситуаций с выплатой долга и их особенности. Если говорить коротко, реструктуризация — это определённые действия со стороны кредитора по улучшению условий погашения займа, делающие выплату кредита более лёгкой.
Главный плюс реструктуризации в том, что клиент спасает свою кредитную историю (КИ), которая, как правило, отражает все случаи просрочек, неуплат, задолженностей по кредитам, в какой бы организации они ни были взяты. Бывают бюро, которые фиксируют только длительные просрочки по займу — более 60 дней подряд. Но заранее знать, из какого БКИ тот или иной банк получает сведения, чтобы решить сотрудничать с определённым физлицом, невозможно. Возможность досудебного решения проблемы также даёт реструктуризация, что во всех отношениях лучше прохождения тяжбы: разбирательства с банком могут отразиться на кредитной истории катастрофическим образом, кроме того, вы экономите свои средства и не тратите силы и нервы. К тому же проигрыш в суде может привести к описи имущества как способу принудительного взыскания средств для уплаты кредита. Безусловно, найти конструктивное решение с банком гораздо выгоднее. Реструктуризация кредита — это возможность погасить займ «малой кровью», без испорченной КИ, дополнительных затрат на судебные разбирательства и выбивания долга через процедуру принудительного взыскания.
Реструктуризация кредита не означает какой-то единственно заданной схемы, которую выбирает банк, и которой заёмщик должен следовать, а продукт совместной взаимовыгодной договоренности обеих сторон. Рассмотрим несколько вариантов реструктуризации займа.
1. Пролонгация. Этот способ заключается в том, что реструктуризация (перекредитация) выглядит как пропорциональное снижение ставки по кредиту, включая штрафы за просрочки, путём увеличения срока выплат.
2. Кредитные каникулы. Ещё одна распространённая реструктуризация кредита — это введение отсрочки по уплате долга.
3. Списание задолженности. В ряде случаев банки идут навстречу клиентам и полностью или частично снимают штрафные пени, но делается это обычно по уважительной причине, когда клиент объективно не может оплачивать кредит или он признан банкротом. Банк предлагает обычно данный способ реструктуризации кредита, когда уверен, что такое смягчение поможет клиенту всё-таки выплатить займ.
4. Снижение процентной ставки кредита. Этот вариант используется достаточно редко, так как связан со снижением базовой ставки рефинансирования Центральным банком России и доступен только для тех, кто впервые допустил просрочку по кредиту.
5. Изменение валюты кредита. Этот способ реструктуризации кредита, как правило, используется, когда происходит удорожание валюты, в которой выплачивается кредит относительно той, в которой заёмщик получает доход.
6. Поддержка государства. Этот вариант обычно используется для помощи в выплате кредита по ипотеке. В этом случае государство в лице Агентства ипотечного жилищного кредитования (АИЖК) доплачивает за заёмщика процент по ипотеке, но сумма не превышает 600 тысяч рублей.
7. Комбинация представленных способов реструктуризации кредита.
Реструктуризация кредита — это такое изменение условий займа, которое даёт возможность заёмщику полностью погасить его без ущерба для своей кредитной истории.
Что такое реструктуризация кредита, в чём её отличие от рефинансирования, плюсы и минусы Обратите внимание, что перекредитация — это не то же самое, что и рефинансирование кредита. Рефинансирование — это погашение одного займа за счёт средств другого, который также потом придётся погашать. Такой кредит также имеет свою процентную ставку. Реструктуризация кредита — это система мер, направленная на облегчение выплаты одного долга без новых кредитных обязательств. Учтите, что реструктуризация займа должна быть оформлена до возникновения просрочки по платежам и задолженности. То есть заёмщику, который видит возникающие трудности, следует заблаговременно обратиться в банковскую организацию, чтобы ему предложили тот или иной путь решения ситуации. Если у вас образовался долг по кредиту, вам также могут отказать и в рефинансировании. Учтите, выбирая такой способ спасения кредитной истории, что у каждого варианта есть свои достоинства и недостатки. К примеру, с помощью кредитных каникул и пролонгации снижается размер платежей, но при этом общая сумма к оплате возрастает. |
restructuring | В жизни заёмщика может возникнуть ситуация, когда он не может выполнять свои обязательства по обслуживанию долга. Банки обычно идут навстречу должникам с хорошей репутацией и кредитной историей и предлагают воспользоваться услугой реструктуризации задолженности.
Реструктуризация долга — это снижение финансовой нагрузки на заёмщика путём изменения условий кредитного договора. Это можно сделать несколькими способами:
• снизить процентные ставки по кредиту — по ипотеке, кредитной карте и любому другому виду займа;
• продлить срок действия договора;
• написать заявление на предоставление кредитных каникул;
• использовать одновременно несколько возможностей.
Реструктуризацию можно провести только в том банке, в котором был оформлен кредит. Заёмщику не нужно снова собирать справки и подтверждать свою платёжеспособность: необходимая информация о нём уже имеется в распоряжении кредитора. Решение о снижении долговой нагрузки всегда принимается в индивидуальном порядке, при этом банк внимательно изучает личную ситуацию заёмщика.
Процедура начинается после подачи клиентом соответствующего заявления в банк. Соглашение о реструктуризации выгодно и должнику, и кредитору: у заёмщика остаётся хорошая кредитная история (если он заранее написал заявление и не допустил просрочки по выплатам), а банк сохраняет добрые отношения с клиентом.
Реструктуризация возможна при следующих обстоятельствах:
• потеря работы или значительное снижение доходов клиента из-за финансовых трудностей на предприятии, сокращения должности или других причин;
• длительная болезнь;
• изменение семейных обстоятельств, например рождение ребёнка;
• увеличение процентов по долгу из-за роста ключевой ставки ЦБ или ухудшения общей экономической ситуации в стране.
Заявление нужно написать сразу, как только ваша финансовая ситуация изменилась, и не ждать просрочки по выплатам обязательных платежей. На принятие решения банку потребуется какое-то время, и при длительной задержке выплаты процентов ваша кредитная история будет испорчена.
В дополнительном соглашении к кредитному договору прописываются его новые условия: размер процентов, срок займа и другие. |
settlement | Мировое соглашение (мировая сделка) — это двусторонняя или многосторонняя сделка, стороны которой (или их представители) завершают гражданский спор.
При заключении мирового соглашения сторонами их прежние права и обязанности в том или ином объёме, в зависимости от воли сторон, ликвидируются, а в силу вступают условия, на которых заключено мировое соглашение. То есть мировое соглашение является сочетанием отступного, новации и рассрочки .
В римском праве мировое соглашение именовалось «transactio».
Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.
Полномочия представителя конкурсного кредитора и представителя уполномоченного органа на голосование по вопросу заключения мирового соглашения должны быть специально предусмотрены в его доверенности. Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается должником — гражданином или руководителем должника — юридического лица, исполняющим обязанности руководителя должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим.
Мировое соглашение утверждается арбитражным судом. При утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об утверждении мирового соглашения, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. Мировое соглашение утверждается тем судом, который рассматривает дело в данный момент, а если дело находится на стадии исполнительного производства — судом первой инстанции . В случае, если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного производства, в определении об утверждении мирового соглашения указывается, что решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит исполнению.
Мировое соглашение заключается в письменной форме. Со стороны должника мировое соглашение подписывается лицом, принявшим в соответствии с действующим Федеральным законом решение о заключении мирового соглашения. От имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов мировое соглашение подписывается представителем собрания кредиторов или уполномоченным собранием кредиторов на совершение данного действия лицом. В случае, если в мировом соглашении участвуют третьи лица, с их стороны мировое соглашение подписывается этими лицами или их уполномоченными представителями.
Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. Мировое соглашение может содержать положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов.
Условия мирового соглашения, касающиеся погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, не должны противоречить требованиям законодательства о налогах и сборах. Удовлетворение требований конкурсных кредиторов в неденежной форме не должно создавать преимущества для таких кредиторов по сравнению с кредиторами, требования которых исполняются в денежной форме. С согласия кредитора мировым соглашением могут быть установлены меньший размер процентной ставки, меньший срок начисления процентной ставки или освобождение от уплаты процентов. Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве. В случае вынесения арбитражным судом определения об отказе в утверждении мирового соглашения мировое соглашение считается незаключенным. Вынесение арбитражным судом определения об отказе в утверждении мирового соглашения не препятствует заключению нового мирового соглашения. Определение об утверждении мирового соглашения может быть пересмотрено по вновь открывшимся обстоятельствам в случае, если: обстоятельства, препятствующие утверждению мирового соглашения, не были и не могли быть известны заявителю на момент утверждения мирового соглашения; заявитель не участвовал в заключении мирового соглашения, однако мировым соглашением нарушены его права и законные интересы. При возобновлении производства по делу о банкротстве в отношении должника вводится процедура, в ходе которой было заключено мировое соглашение. В случае отмены определения об утверждении мирового соглашения при введенных в отношении должника процедурах, применяемых в деле о банкротстве, по новому делу о банкротстве конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, участвовавшие в заключении мирового соглашения, вправе заявить свои требования к должнику в новом деле о банкротстве в составе и в размере, которые предусмотрены настоящей статьей. Расторжение мирового соглашения, утверждённого арбитражным судом, по соглашению между отдельными кредиторами и должником не допускается. Мировое соглашение может быть расторгнуто арбитражным судом в отношении всех конкурсных кредиторов и уполномоченных органов по заявлению конкурсного кредитора или конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, обладавших на дату утверждения мирового соглашения не менее чем одной четвёртой требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов к должнику.
Принятие решения со стороны должника. При заключении мирового соглашения на стадиях наблюдения или финансового оздоровления решение принимается самим должником, на стадии внешнего управления — внешним управляющим, на стадии конкурсного производства — конкурсным управляющим.
Принятие решения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. Принимается на собрании кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов.
Подписание мирового соглашения. Со стороны должника мировое соглашение подписывается лицом, принявшим решение о заключении соглашения, со стороны кредиторов — представителем собрания кредиторов или уполномоченным собранием кредиторов на совершение данного действия лицом.
Утверждение мирового соглашения арбитражным судом. Условия утверждения содержатся в статье 158 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». При этом суд не вправе изменять содержание мирового соглашения, представленного в суд для утверждения.
Расторжение мирового соглашения в отношении всех конкурсных кредиторов и уполномоченных органов является основанием для возобновления производства по делу о банкротстве, за исключением случаев, если в отношении должника введены процедуры, применяемые в новом деле о банкротстве. В случае расторжения мирового соглашения при введении в отношении должника процедур, применяемых в новом деле о банкротстве, конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых были урегулированы мировым соглашением, вправе заявить свои требования к должнику в новом деле о банкротстве в составе и в размере, которые предусмотрены этим мировым соглашением.
При возобновлении производства по делу о банкротстве в отношении должника вводится процедура, которая применяется в деле о банкротстве и в ходе которой было заключено мировое соглашение. Кандидатуры арбитражных управляющих представляются в арбитражный суд в порядке, установленном статьей 45 настоящего Федерального закона, саморегулируемой организацией, которая представляла такие кандидатуры в ходе указанной процедуры, применяемой в деле о банкротстве. В случае неисполнения мирового соглашения должником кредиторы вправе без расторжения мирового соглашения предъявить свои требования в размере, предусмотренном мировым соглашением, в общем порядке, установленном процессуальным законодательством. В случае возбуждения производства по новому делу о банкротстве должника объём требований кредиторов, в отношении которых заключено мировое соглашение, определяется условиями, предусмотренными мировым соглашением.
Порядок рассмотрения заявления о расторжении мирового соглашения:
1. Споры о расторжении мирового соглашения рассматриваются арбитражным судом, рассматривавшим дело о банкротстве.
2. Заявление о расторжении мирового соглашения подписывается конкурсным кредитором или конкурсными кредиторами либо уполномоченными органами, требования которых не исполнены должником на условиях мирового соглашения и (или) в отношении требований которых должником существенно нарушены условия мирового соглашения.
3. В случае поступления в арбитражный суд заявления о расторжении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение о назначении заседания по рассмотрению заявления о расторжении мирового соглашения.
4. По результатам рассмотрения заявления о расторжении мирового соглашения, утверждённого арбитражным судом, суд выносит определение, которое подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, предусмотренном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
5. В случае отказа в удовлетворении заявления о расторжении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об отказе в расторжении мирового соглашения.
Юридическая практика
Мировое соглашение не признаётся новацией. Таким образом, в случае, если по основному обязательству (по кредиту, займу) заключено мировое соглашение, это не означает прекращения обеспечивающих обязательств (залогов, поручительств). |
settlement | Мировое соглашение заключается в письменной форме и подписывается сторонами или их представителями при наличии у них полномочий на заключение мирового соглашения, специально предусмотренных в доверенности или ином документе, подтверждающем полномочия представителя.
Мировое соглашение должно содержать согласованные сторонами сведения об условиях, о размере и сроках исполнения обязательств друг перед другом или одной стороной перед другой.
В мировом соглашении могут содержаться условия об отсрочке или о рассрочке исполнения обязательств ответчиком, об уступке прав требования, о полном или частичном прощении либо признании долга, санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств и иные условия, не противоречащие федеральному закону.
Мировое соглашение заключается в отношении предъявленных в суд исковых требований. Допускается включение в мировое соглашение положений, которые связаны с заявленными требованиями, но не были предметом судебного разбирательства.
Мировое соглашение может быть заключено по вопросу распределения судебных расходов.
Если в мировом соглашении отсутствует условие о распределении судебных расходов, суд разрешает этот вопрос при утверждении мирового соглашения в общем порядке, установленном настоящим Кодексом.
Мировое соглашение составляется и подписывается в количестве экземпляров, превышающем на один экземпляр количество лиц, заключивших мировое соглашение. Один из этих экземпляров приобщается судом, утвердившим мировое соглашение, к материалам дела. |
settlement | Практически каждому человеку по тем или иным причинам приходится сталкиваться с гражданским судопроизводством. Причинами для обращения в суд могут послужить ненадлежащее качество оказанных услуг, дорожно-транспортное происшествие, неисполнение денежных обязательств, споры между супругами при расторжении брака и т. д.
В соответствии с действующим процессуальным законодательством производство по гражданскому делу может быть окончено несколькими способами:
1. вынесение судебного решения (исковые требования при этом могут быть удовлетворены полностью или в части либо истцу может быть отказано в их удовлетворении) (ч. 1 ст. 194 ГПК РФ);
2. окончание определением о прекращении производства по делу (ст. 220 ГПК РФ).
В последнем случае производство по гражданскому делу может быть прекращено по различным причинам, например, при отказе истца от иска или если аналогичный спор между теми же сторонами уже был разрешен в судебном порядке. В случае смерти гражданина, являющегося одной из сторон, если спорное правоотношение не допускает правопреемства, или в случае ликвидации организации производство по делу также прекращается судом. Кроме того, законодатель предоставил участникам процесса право разрешить конфликт путем заключения мирового соглашения.
Следует отметить, что мировое соглашение между истцом и ответчиком всегда является наиболее благоприятным завершением спора: только в этом случае в равной мере учтены интересы каждой из сторон, что редко происходит при вынесении решения судом. Поэтому процент обжалований мировых соглашений стремится к нулю – и истец, и ответчик обычно удовлетворены исходом дела и намерены придерживаться компромиссного решения.
По юридической силе определение об утверждении мирового соглашения приравнивается к решению суда (ч. 3 ст. 173 ГПК РФ). В определение обычно полностью переносится текст заключаемого сторонами соглашения. Такой судебный акт вступает в силу по истечении 15 календарных дней с момента его утверждения судом (ст. 331-332 ГПК РФ).
Как правило, стороны приходят к согласию до вынесения решения судом первой инстанции, однако законодатель не лишает участников процесса возможности обжаловать вынесенный судебный акт и утвердить мировое соглашение в апелляционной инстанции (ст. 326.1 ГПК РФ). Более того, это можно сделать и на стадии исполнительного производства (ч. 2 ст. 439 ГПК РФ).
Не стоит бояться подписывать мировое соглашение, однако текст данного документа должен быть правильно составлен. Рассмотрим основные моменты, на которые необходимо обратить внимание при подготовке мирового соглашения.
Прежде всего, этот документ должен быть законным, то есть ни одно из его положений не может противоречить нормам действующего законодательства. Кроме того, мировое соглашение не должно нарушать права и законные интересы третьих лиц (ст. 39 ГПК РФ). Одновременно с этим соглашение должно быть заключено только в отношении предмета искового заявления, то есть если стороны, например, при расторжении брака в суде делят имущество, то мировое соглашение в рамках данного спора не может содержать в себе положений, определяющих порядок общения с ребенком отдельно проживающего родителя. Иначе суд откажет в его утверждении, даже если обе стороны на этом настаивают.
Второе требование, предъявляемое к мировому соглашению, заключается в том, что оно должно быть исполнимым. Это означает, что в случае недобросовестного поведения одной из сторон и уклонения ее от исполнения своих обязательств по мировому соглашению другая сторона сможет получить исполнительный лист и восстановить свои права с помощью судебных приставов.
При этом следует отметить, что если соглашение противоречит требованию законности (например, предусматривает исполнение обязательства за счет третьих лиц), суд сразу укажет на это, и у сторон будет возможность подкорректировать текст. С неисполнимым же мировым соглашением ситуация складывается значительно сложнее.
Напомню, что вопрос о выдаче исполнительного листа, если одна из сторон отказывается исполнять мировое соглашение добровольно, решается в судебном заседании, в том же суде, где оно утверждалось (ч. 1 ст. 428 ГПК РФ). При этом суд далеко не всегда удовлетворяет подобные требования.
Так, например, невозможно получить исполнительный лист, если условиями соглашения предусмотрено, что одна из сторон в будущем обязуется продать, предположим, квартиру или иное имущество, а часть вырученных от сделки денег – передать другой стороне. С учетом того, что действующее законодательство не предусматривает возможности понуждения лица к отчуждению его имущества, в данном случае стороне, которой по соглашению причитаются денежные средства, остается надеяться только на добросовестность второй стороны. Если у ответчика остался непогашенный долг перед истцом, в мировом соглашении следует просто прописать требование о выплате определенной суммы. Иначе можно остаться у разбитого корыта.
Аналогичным образом дело обстоит, если по мировому соглашению сторона обязуется в будущем приобрести какое-либо имущество, а затем передать его другой стороне. Нужно иметь в виду, что возможность понуждения кого-либо к приобретению имущества законодателем также не предусмотрена.
Также следует обратить внимание, что если мировое соглашение предполагает какие-либо взаимные обязательства сторон, то они должны быть прописаны очень подробно, с указанием мельчайших деталей. Четко и недвусмысленно должно быть изложено, кто в какой срок и в каком порядке должен совершить определенное действие. В противном случае, скорее всего, возникнут проблемы с получением исполнительного листа при недобросовестном исполнении обязательств.
Приведем пример такого неудачного соглашения.
ПРИМЕР 1:
А обратился к Б с иском о разделе совместного имущества супругов. В браке было приобретено нежилое помещение 1-Н, право собственности на него в равных долях принадлежит А и Б. Также у них есть несовершеннолетний ребенок. Суд удовлетворил иск, возбуждено исполнительное производство, где А является взыскателем, а Б – должником.
После этого стороны заключили мировое соглашение, в котором предусмотрено, что А отказывается от получения средств по исполнительному производству и обязуется отозвать исполнительный лист в отношении Б в течение 10 дней с момента подписания мирового соглашения.
В свою очередь, Б обязуется передать А сумму в размере 3 млн руб. не позднее шести месяцев с момента подписания мирового соглашения, при этом денежные средства являются целевыми и передаются для приобретения квартиры для ребенка.
Также соглашением установлено, что А передает Б по договору дарения право собственности на 1/2 долю нежилого помещения 1-Н. В день подписания договора дарения стороны закладывают денежные средства в размере 3 млн руб. в банковскую ячейку, которые в день получения Б свидетельства о праве собственности на 1/2 долю указанного нежилого помещения извлекаются из банковской ячейки и передаются А.
После утверждения мирового соглашения А действовал добросовестно и отозвал исполнительный лист. Потом он ждал шесть месяцев, однако Б денежные средства так и не передал.
А обратился в суд с заявлением о выдаче исполнительного листа на данные денежные средства, однако суд ему отказал, поскольку из соглашения следует, что перед этим он обязан передать по договору дарения право собственности на 1/2 долю нежилого помещения 1-Н.
Анализируя текст такого соглашения, можно однозначно сказать, что обязательства А в части отказа от получения средств по исполнительному производству и отзыва исполнительного листа и обязательства Б в части передачи суммы в размере 3 млн руб. не позднее шести месяцев с момента подписания мирового соглашения являются взаимными обязательствами. Поэтому истец не сможет получить исполнительный лист до того, как будет заключен договор дарения (и соответственно, у ответчика появится обязанность внести деньги в банковскую ячейку), а ответчик не сможет обязать истца заключить данный договор.
Для того чтобы соглашение было исполнимым, его следовало бы максимально упростить и конкретизировать. Например, следующим образом.
ПРИМЕР 2:
Стороны пришли к соглашению, что совместно нажитое имущество супругов состоит из помещения 1-Н. и делится между сторонами в следующем порядке:
На основании настоящего Соглашения в индивидуальную частную собственность стороны Б переходит 1/2 доля нежилого помещения 1-Н, принадлежащая стороне А.
На основании настоящего Соглашения Сторона Б обязуется выплатить Стороне А компенсацию в размере 100% от рыночной стоимости принадлежащей ей 1/2 доли нежилого помещения 1-Н, что составляет 3 млн руб.
Выплата указанной в п. 2 настоящего Соглашения компенсации осуществляется в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет, открытый Стороной Б на имя несовершеннолетнего ребенка А и Б , в течение 10 календарных дней с момента утверждения судом настоящего Соглашения.
Стороны пришли к соглашению, что обязательным основанием для регистрации перехода права собственности на имущество, указанное в п. 1, в пользу Стороны Б, является банковский документ, подтверждающий исполнение Стороной Б обязательств, указанных в п. 3 настоящего Соглашения. Отсутствие такого документа является основанием для отказа в регистрации перехода права собственности.
Сторона А отказывается от получения средств по исполнительному производству и обязуется отозвать исполнительный лист в отношении Стороны Б в течение 10 дней с момента регистрации перехода права собственности на 1/2 доли нежилого помещения 1-Н, принадлежащую Стороне А, в пользу Стороны Б.
Существуют две основные причины подписания неисполнимого мирового соглашения. Первая – это низкий уровень правовой грамотности лица, готовившего текст мирового соглашения. Второй причиной является умышленное недобросовестное поведение стороны, составлявшей текст документа. Как правило, при неисполнении мирового соглашения негативные последствия возникают только для стороны, ожидающей исполнения обязательства.
Резюмирую: если есть возможность разрешить судебную тяжбу миром, это стоит сделать. Но при подготовке мирового соглашения рекомендую прибегать к помощи квалифицированных специалистов. Если же текст документа составлен противоположной стороной, от подписания мирового соглашения также не стоит отказываться, но при этом следует обязательно проверить его на предмет законности и исполнимости. |
source-eos-group | Процедура признания компании банкротом включает четыре этапа. На завершающей стадии открывается конкурсное производство. В этот период осуществляется продажа имущества предприятия-банкрота с торгов. После завершения конкурсного производства происходит ликвидация предприятия. Порядок всех действий регламентирован № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и другими нормативными актами. На практике вопрос увольнения сотрудников решается по-разному. Распространенный вариант — переговоры. Еще до открытия конкурсного производства можно договориться с сотрудниками об увольнении по соглашению сторон. Расторжение трудового договора на этом основании допускается законодательством при любых обстоятельствах. Можно предложить работникам выплату компенсации в такой же сумме, как и при ликвидации предприятия. Это дает уверенность работникам, что они не потеряют в выплатах. Увольнение персонала при банкротстве осуществляется по такой же схеме, что и при ликвидации предприятия. Поэтому сотрудников необходимо уведомить о предстоящем увольнении. На это предоставляется месяц с даты начала конкурсного производства. |
source-eos-group | Государство содействует предпринимательской деятельности и периодически реализует законодательные проекты для поддержки малого и среднего бизнеса. Одной из таких мер являются налоговые каникулы для ИП, которые направлены на снижение налоговой нагрузки. Команда экспертов ЭОС предупреждает, что воспользоваться этими льготами ИП может в том случае, если в регионе, где он ведет свою деятельность, был принят закон о налоговых каникулах. Однако, стоит отметить, что сегодня такое законодательство действует на территории большинства российских субъектов. Льготой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели (ИП). На компании с другими организационно-правовыми формами действие каникул не распространяется. Воспользоваться льготой ИП может при выполнении нескольких условий: Если гражданин открывает ИП повторно и хочет воспользоваться льготой, то необходимо учитывать даты закрытия и повторной регистрации. Если закрытие ИП произошло до момента введения льготы, а открытие произошло после вступления в силу закона, то тогда использовать налоговые каникулы разрешается. В соответствии с налоговым законодательством для оформления каникул не нужно писать никаких дополнительных заявлений. При регистрации ИП следует уведомить представителей налоговой службы о переходе на УСН. Если этого не было сделано сразу, то в течение месяца после регистрации разрешается подать заявление в налоговые органы о переходе на упрощенную систему налогообложения. В течение 12 месяцев предприниматель не вносит авансовые платежи. После завершения налогового периода ИП сдает декларацию с указанием нулевой ставки налогообложения. При использовании льготы необходимо учитывать два нюанса: Каникулы могут использоваться предпринимателем, если доходы от льготного вида деятельности превышают 70 % от общей суммы дохода. При осуществлении ИП нескольких видов деятельности расчеты производятся по каждому типу отдельно и применить налоговую льготу можно только для льготного вида деятельности. Допустим, совокупный доход ИП составил 6,8 миллиона рублей и получен в следующем размере: |
source-eos-group | Указание адреса при регистрации ИП — обязательное требование законодательства. Официально термина «юридический адрес ИП» в законе нет, его часто используют в разговорной речи, подразумевая адрес, по которому ИП зарегистрирован. На указанный адрес будут высылаться письма контролирующих и надзорных инстанций. При оформлении расчетного счета в банке указывается адрес предпринимателя. Место нахождения ИП указывается и при заключении договоров и контрактов с контрагентами, организациями и потребителями.Регистрация предпринимателя осуществляется по адресу его постоянной регистрации, как физического лица. В качестве адреса ИП может выступать частный дом, квартира, комната в общежитии. Недвижимость не обязательно должна быть в личной собственности. Если гражданин проживает в служебной квартире, то адресом ИП все равно будет место его постоянной прописки, указанной в паспорте, а при отсутствии таковой — адрес временной регистрации. Российское законодательство не предусматривает регистрацию ИП по месту ведения предпринимательской деятельности, в отличие от юридических лиц, для которых данное требование является обязательным. Согласно закону, гражданин может быть зарегистрирован только в жилом помещении. Такие коммерческие помещения как офисы, складские объекты, базы не являются жилыми, а некоторые даже не имеют адреса, поэтому они не могут использоваться в качестве недвижимости для регистрации ИП.Если у предпринимателя отсутствует постоянная прописка, тогда для регистрации ИП, можно использовать временное место регистрацию, но на период не более срока ее действия. При этом должны соблюдаться несколько моментов:Владелец компании не может открывать новые филиалы, но он может открыть дополнительные магазины, торговые точки и представительства. В этом случае отдельная регистрация не нужна. ИП отчитывается в налоговой инспекции по месту своей регистрации.Гражданин не должны должен уведомлять ФНС о смене адреса регистрации даже, если он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Миграционный орган сам уведомит налоговую службу о его новом местонахождении. Такой процесс занимает определенное время. Предпринимателю необходимо подождать около месяца, и затем проверить смену адреса в регистрационной документации. Для этого необходимо заказать выписку из ЕГРИП.Проверить личный адрес регистрации ИП можно по ЕГРИП, в личном кабинете на портале Госуслуг. Нередко возникают ситуации, когда необходимо узнать адрес другого индивидуального предпринимателя, например, для направления досудебной претензии, подачи иска в суд, либо для начала переговоров о сотрудничестве. Узнать адрес можно несколькими способами: |
source-eos-group | Российское законодательство предлагает несколько форм для ведения бизнеса — ИП или юридическое лицо.Делить бизнес поровну — не очень хорошая идея. У обоих партнеров отсутствует решающий голос и поэтому, при возникновении конфликтных ситуаций, им будет крайне сложно договориться и принять важное решение. Во-вторых, при равном разделении долей предполагается, что партнеры прикладывают равные усилия и делают одинаковые вложения в бизнес. Практика показывает, что такое практически невозможно при совместном ведении бизнеса, ведь в большинстве случаев, один из участников работает меньше другого, а потому необходимость делить прибыль поровну приводит к недовольству второго участника и, как следствие, к конфликтам. Обычно в бизнесе доход от деятельности совместного предприятия распределяется между участниками пропорционально вкладу каждого из них, будь то деньги, время, знания, опыт, деловая репутация, связи и т.д. Мы рекомендуем обратить особое внимание на три нюанса, которые необходимо заранее обсудить:Чтобы избежать серьезных разногласий, мы рекомендуем решить заранее принципиальные вопросы. Между партнерами не должно быть недосказанности, и каждый участник должен четко понимать свою роль и значение в бизнесе. Например, если инвестор желает принимать активное участие в бизнес-деятельности, а предприниматель рассчитывает, что инвестирующая сторона будет лишь пассивным участником, это может привести к серьезным разногласиям.Урегулировать отношения участников можно с помощью разных документов: |
source-eos-group | Кредитная нагрузка является совокупностью платежей, которые юридическое лицо должно совершать по всем своим кредитным обязательствам. Для вычисления берется выраженное в процентах отношение суммы, которая выплачивается ежемесячно, к сумме оформленного кредита.Оптимальный размер займа позволяет определить соотношение доходов и расходов компании. Для простого анализа нагрузки по кредитным обязательствам учитываются суммы следующих четырех показателей:Многие эксперты для расчетов используют разные коэффициенты и показатель EBITDA. Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization — прибыль предприятия до вычета процентов по кредитным обязательствам, налога на прибыль, амортизации по основным средствам. Такой расчет демонстрирует реальную прибыль юридического лица. Инверторы ориентируются на EBITDA для оценки возможности и сроков возврата вложенных средств.Специалисты ЭОС рекомендуют руководителям крупного и среднего бизнеса, перед оформлением кредита, обращать внимание на два важных момента: |
source-eos-group | Сложная процедура анализа проводится в строгом соответствии со следующими нормативными актами:Общий анализ состояния компании-должника начинается с определения изменения стоимости ее активов, включая собственность, и суммы источников их формирования в динамике. Процесс подразумевает сравнение показателей на начало и конец отчетного периода. В итоге проводится оценка влияния количественных, структурных изменений на активы предприятия и источники их возникновения. |
source-eos-group | Финансовое оздоровление, наряду с мировым соглашением и внешним управлением, относится к реабилитационным мероприятиям, осуществляемым в процессе банкротства. Главной целью данной процедуры является создание условий для восстановления финансовой стабильности должника за счет средств, которые предоставляются учредителями, акционерами предприятия, участниками и заинтересованными третьими лицами в качестве обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженностей. Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на срок до двух лет на основании решения собрания кредиторов. Данная процедура дает возможность предприятию избежать ликвидации и продолжить свою деятельность. Особенности, порядок действий и последствия финансового оздоровления регламентированы 5-й главой № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)». Некоторые ошибочно предполагают, что банкротство неизбежно приводит к закрытию предприятия. Процесс признания компании несостоятельной включает четыре стадии, и ликвидация является последним, заключительным этапом, когда все, предусмотренные законом, способы восстановить платежеспособность не дали результатов. Команда ведущих специалистов ЭОС выделяет четыре преимущества введения процедуры финансового оздоровления перед окончательным принятием решения о несостоятельности: Процедура включает три этапа: начало процедуры, проведение мероприятий по оздоровлению и определение результатов. |
source-eos-group | Низкая дисциплина. Проблемы с платежной дисциплиной в малом бизнесе явление нередкое и, в частности, среди индивидуальных предпринимателей. Существует много историй о том, как недобросовестные контрагенты задерживают даже небольшие платежи, которые никак не повлияли бы на их финансовое положение. В подобных ситуациях рекомендуется блокировать кредитную линию или работать с ними исключительно по предоплате. Также следует проверять репутацию потенциального бизнес-партнера еще до заключения договора с ним.Несмотря на то, что дебиторская задолженность является естественной частью бизнеса, если ее не оплачивают в срок, это может привести к убыткам и стагнации. Не следует пускать такие вопросы на самотек — необходимо действовать сразу, как только вы поняли, что возможны проблемы. Вот лишь несколько последствий просроченной дебиторской задолженности, которые могут оказать негативное влияние на ваш бизнес.Для учета задолженности лучше пользоваться автоматизированными системами, поскольку, в отличие от бумажной документации, их не получится куда-то убрать и забыть. Кроме того, они наглядны, вся информация связана и учитывается автоматически, можно установить напоминания, а также воспользоваться иными функциями. В первую очередь мы говорим про CRM и платформы для контроля бизнеса вроде 1С, однако конкретный выбор зависит от того, что подходит именно вашему бизнесу. Подобных цифровых решений сегодня много. |
source-eos-group | Если в отношении человека возбуждено исполнительное производство, судебные приставы вправе арестовать его счета и изымать до 50 % от общей суммы дохода, а в исключительных случаях и до 70 %. Работник, трудоустроенный официально, получает зарплату, и с нее также производится взыскание. Следовательно, это увеличивает нагрузку на бухгалтерию и повышает количество операционных задач. Понадобится формировать специальную отчетность и отправлять приставам часть дохода, кроме того, непосредственно контактировать с ФССП.Контакт работодателя с контролирующими органами также возможен в ходе процедуры банкротства сотрудника, при которой он как физлицо признает себя несостоятельным, а его задолженность реструктуризируется или списывается. В таком случае производится поиск его активов, что может затронуть и компанию. Кроме того, банкротство является длительным процессом, связанным с рядом ограничений для должника, а это может повлиять на его работоспособность и эффективность.Еще один крайне деликатный момент —сведения о компании, составляющие коммерческую тайну и к которым может иметь доступ сотрудник. Человек, у которого есть задолженность, крайне заинтересован в получении дохода, поэтому может согласиться, например, передать эти сведения третьим лицам за определенную плату. Такой риск увеличивается, если человек занимает ответственную должность. Это не означает, что любой сотрудник с долгами способен на такой поступок, однако о подобной вероятности стоит помнить.Этот риск связан с предыдущим пунктом, поскольку сотрудник, особенно занимающий высокую должность, может не просто передать ценную информацию конкурентам, но и физически уйти к ним. Такое возможно, например, за финансовое вознаграждение или при обещании лучших условий. Конечно, уход рядового сотрудника неопасен, но потеря ценного специалиста или высокопоставленного руководителя может оказаться критичной.К сожалению, уязвимым положением должников любят пользоваться мошенники. Это могут быть «фейковые» коллекторские агентства, которые притворяются реальными компаниями, а также различные организации, обещающие «избавить от долгов». В большинстве случаев злоумышленники вредят только самому человеку, но в отдельных ситуациях способны нанести ущерб и месту его работы. Это может быть связано с разглашением конфиденциальных сведений, ухудшением качества жизни сотрудника и его близких, что, как следствие, сказывается на его рабочей эффективности. К сожалению, хотя и в редких случаях, возможны даже попытки вывода денег из компании.Если долгами человека займутся непрофессиональные кредиторы или коллекторские агентства, нарушающие закон, это может повлиять и на его коллег и работодателя. Некоторые из них практикуют частые звонки работодателям или даже визиты к ним, намеренно провоцируют конфликты и используют эмоциональное давление. Подобные методы теперь запрещены, поэтому компания-работодатель всегда может привлечь нарушителей закона к ответственности. Мы рекомендуем немедленно обращаться в правоохранительные органы, так как подобная деятельность со стороны коллекторов нарушает закон.Такой риск необходимо учитывать, если сотрудник занимает важную ответственную должность, представляет «лицо компании» перед партнерами или работает с финансами. Наличие у него задолженностей, о которых известно окружающим, может серьезно повлиять на имидж компании. К таким сотрудникам меньше доверия, особенно в финансовых вопросах, к тому же по лицам, представляющим компанию, зачастую судят обо всем бизнесе в целом. Это не означает, что подобное произойдет обязательно: необходимо стремиться к тому, чтобы репутация компании была чиста от потенциально компрометирующих деталей.Некоторые работодатели считают более ценными сотрудников, у которых есть обязательства перед банками или другими компаниями, поскольку считается, что они заинтересованы в стабильной зарплате, а потому будут больше и лучше работать. Особенно это касается сфер, где оплата труда напрямую связана с объемом работы, которую выполняет сотрудник. Это действительно так, но во многих случаях подобная польза меньше, чем риски, которые несет за собой наличие у работника долговых обязательств. Особенно большое значение риски имеют, если сотрудник находится на материально ответственной должности или работает с конфиденциальной информацией компании. Помимо прочего, со стороны работодателя не совсем корректно пользоваться сложным финансовым положением сотрудника.Если, в случае банкротства или возбуждения исполнительного производства в отношении сотрудника, «бумажная» работа неизбежна, то с рисками, которые связаны с разглашением конфиденциальной информации компании, можно и нужно бороться. |
source-eos-group | Наличие задолженности, как кредиторской, так и дебиторской, для компании естественное, ведь очень часто бизнес просто не может существовать без долгов. Это совсем не означает, что дела у организации идут плохо, но сама специфика бизнес-деятельности предполагает наличие финансовых обязательств практически у всех участников этого процесса: от компаний, которые открылись недавно, до лидеров рынка. Более того, использование заемных средств может оказаться выгоднее, чем полный отказ от них, так как в этом случае прибыль будет выше уплаченных процентов. Обратной стороной подобных практик, является снижение финансовой устойчивости компании в том случае, если задолженность окажется слишком большой. Ведь это, повышает риски просрочек, штрафных санкций и судебных разбирательств. Для этого бизнесу необходимо уметь балансировать и сделать это можно с помощью измерений показателей долговой нагрузки.Это один из основных параметров, который мало что показывает сам по себе, но он важен для применения в ряде формул. Общий долг — это сумма всех долговых обязательств, которые есть у компании на текущий момент. Обычно он рассчитывается как сумма долгосрочных и краткосрочных долгов компании: кредитов, займов, других банковских продуктов, обязательств перед контрагентами и так далее. Узнать этот показатель можно с помощью бухгалтерского баланса, где четко фиксируются все финансовые обязательства компании.Это второй основной параметр, более показательный. Он рассчитывается как общий долг, из которого вычли все имеющиеся у компании, доступные в настоящее время денежные средства и их эквиваленты. К ним относятся: валюта, краткосрочные депозиты в банках и ценные бумаги, которые можно быстро конвертировать в деньги, а также другие ликвидные активы. В ДСЭ также входят:Сумма чистого долга может быть и отрицательной, а такой результат означает низкий процент заемных средств в компании. Это не всегда хорошо, поскольку порой привлечение средств со стороны означает более быстрое развитие бизнеса.Net Debt/EBITDA. Для получения этого показателя следует разделить чистый долг за последний отчетный период на EBITDA, то есть на прибыль компании до вычета налогов, процентов по кредитам, износа и амортизации активов. Оба показателя берутся за 12 месяцев. Результат этих расчетов показывает, за сколько лет компания сможет полностью выплатить свой чистый долг. Оптимальным показателем являются значения до 3, в случае с быстрорастущими компаниями и с некоторыми отдельными сегментами рынка — до 4.Розничная торговля. Торговые сети платят большие деньги за аренду помещений, и это сказывается на их долговой нагрузке. Так, в методологии расчета МСБУ-17 аренда не учитывалась среди долгов, но в соответствии с более новым стандартом МСФО-16 ее следует также включать в общую сумму. Показатели для крупных торговых сетей, рассчитанные по разным методикам, могут различаться в полтора-два раза. При сравнении с конкурентами необходимо убедиться, что использовались одинаковые стандарты расчета. Более того: показатели значений в 3 и более, которые могут считаться высокими в некоторых других отраслях, например, отношение Net Debt/EBITDA, в розничной торговле считаются нормальными. В первую очередь — если учитывается аренда. |
source-eos-group | Согласно результатам опроса среди компаний, большинство считает проверку контрагентов необходимой. Совсем ее не выполняют только 20 % представителей бизнеса. Около половины организаций проверяют своих клиентов эпизодически, и только треть компаний по данному вопросу реализуют системный подход и анализ. Однако, есть риски, которые учитывают практически все:Помимо перечисленных, возможны также сложности, связанные со своевременной оплатой выставленных счетов. Связавшись с недобросовестным контрагентом, компания может столкнуться с долгами:Практически все организации проверяют регистрационные данные клиентов, чтобы избежать случайного сотрудничества с сомнительными компаниями-«однодневками». Подавляющее большинство изучает сведения об учредителях, акционерах и руководстве потенциального контрагента: это позволяет составить более ясную картину. Многие проверяют аффилированность организации — возможность влиять на деятельность других предпринимателей и компаний. Около 80 % — проверяют риски банкротства и наличие судебного производства в отношении контрагентов. Такие проверки можно осуществить с помощью официальных сервисов или специализированных агрегаторов. 65 % компаний проверяют финансовую деятельность контрагента. А вот сведения об исполнительных производствах, лицензиях и упоминаниях в СМИ интересуют подавляющее меньшинство организаций — менее 1 %.Мы советуем проводить комплексную, системную проверку контрагентов перед началом сотрудничества с ними. Не пренебрегайте сведениями, которые могут указать на возможное скорое банкротство компании, а также информацией о финансовом состоянии, судебных разбирательствах и исполнительных производствах в отношении контрагента. Разумеется, следует обращать внимание и на личности учредителей, и на дату создания, на неожиданные действия вроде резкой смены адреса и владельца. Можете воспользоваться для этого платными сервисами проверки или обратиться в специализированные компании: это быстрее, чем поиск по базам вручную. |
source-eos-group | Любые действия, которые включают в себя передачу или получение каких-либо активов, например: купля-продажа, дарение, лизинг, оплата услуг, перевод средств или внесение имущества в уставный капитал другой компании — все это является сделками. Даже нетипичные действия, такие как отказ от иска в суде или от права наследования, тоже рассматриваются как сделки, которые могут быть оспорены. В юридической практике встречаются разные случаи, но чаще всего речь идет о более стандартных действиях, таких как купля-продажа или аренда.Возможность оспаривать сделки, которые совершал должник в течение последних трех лет, прописана в законодательстве о банкротстве. Финансовый управляющий имеет право проверить деятельность должника и, при обнаружении подозрительных действий, оспорить их, чтобы вернуть активы. Позже эти активы могут быть направлены на погашение задолженности. Такая мера принята, чтобы:На первый взгляд кажется, будто все перечисленное выгодно только для кредитора. Однако, должник тоже может разрешить ситуацию с пользой для себя. Если он заинтересован в том, чтобы рассчитаться с долгами, оспаривание сделок поможет высвободить часть средств, после чего их можно направить на погашение обязательств перед кредиторами. При благоприятных обстоятельствах возможно даже сохранить бизнес — например, придя к мировому соглашению с противоположной стороной. Ведь процедура банкротства вовсе не обязательно должна завершаться ликвидацией бизнеса и признанием его владельцев финансово несостоятельными. Более того: если должник пойдет навстречу, не будет скрываться или прятать активы, а сам изъявит желание погасить задолженности, тогда и вероятность разрешения ситуации будет гораздо выше. |
source-eos-group | Если у предприятия появились недобросовестные контрагенты-должники, которые задерживают оплату, не стоит сразу спешить в судебную инстанцию. Мы рекомендуем предварительно попробовать провести досудебную работу по мирному урегулированию спора. Если указанные выше мероприятия по мирному урегулированию спора не дадут результатов, можно начинать судебное разбирательство. Для этого необходимо направить исковое заявление в арбитражный суд. К исковому заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающих правомерность требований истца и факт возникновения задолженности. |
source-eos-group | Да, это полностью законно, и налоговая не имеет права препятствовать ликвидации ИП или назначать за это штрафы. На самом деле, долги не являются помехой или проблемой и не мешают прекращению деятельности ИП. Более того, наличие долговых обязательств практически не вносит изменений в этот процесс: предпринимателю следует сдать отчетность, подать заявление о прекращении деятельности и уплатить пошлину. Предварительно, ему необходимо расторгнуть трудовые отношения с персоналом и реализовать другие подготовительные мероприятия, о которых мы рассказываем ниже.После ликвидации ИП долг никуда не исчезает, он просто переходит к бывшему предпринимателю как к физическому лицу и с этого момента считается уже его личной задолженностью, но на него распространяются те же правила. Поэтому, закрывать задолженность перед государственными органами, бывшими контрагентами и сотрудниками все равно придется. Для этого кредиторы могут предпринимать действия по взысканию, подавать на бывшего предпринимателя в суд или договариваться через компании-посредников.Бывает так, что ИП может и сам не знать обо всех долгах своего бизнеса. Поэтому, мы рекомендуем проверить данную информацию перед прекращением деятельности. Для этого необходимо направить запрос в налоговую, в письменной форме или онлайн. В личном кабинете ИП на сайте ФНС есть возможность отправить «Запрос информационного акта совместной сверки расчетов». Так вы получите документацию по сверке, по которой сможете сориентироваться, есть ли у вас задолженность. Что касается контрагентов, то долги по отношению к ним не учитываются во внешних источниках, но обязательства прописываются в договорах и отчетности бизнеса. Если по какой-либо из задолженностей было начато судебное разбирательство, можно проверить это на сайте ФССП или через «Госуслуги».Подготовьте документы. Для начала следует заполнить заявление о прекращении деятельности ИП по установленной форме (Р26001), а также оплатить госпошлину и приложить справку об этом к заявлению, если вы собираетесь подавать его на бумажном носителе лично в ФНС. Также, вам понадобится свидетельство о государственной регистрации ИП, документ о постановке на налоговый учет и паспорт. |
source-eos-group | Да, продажа компании с долговыми обязательствами полностью легальна и не запрещена законом. После продажи все права и обязанности, в том числе долги, переходят к новому владельцу, поэтому продавец обязан предоставить покупателю исчерпывающую информацию о них. Будущий собственник должен заранее знать все о состоянии бизнеса, о размере его задолженности, сроках исполнения и другую существенную информацию. Если после продажи компании новый владелец обнаружит, что долгов больше, чем было изначально заявлено, продавец будет нести субсидиарную ответственность по ним. Поэтому не стоит утаивать от покупателя столь важную информацию, включая:Желающих приобрести бизнес с долгами больше, чем кажется. Как правило, такой бизнес покупают с целью вывести его из кризиса за счет собственных средств, инвестировать в развитие, а затем получать прибыль. Иногда это выгоднее, чем создавать его с нуля: у действующей компании, хоть и с наличием задолженностей, уже есть наработанная репутация, налаженные связи с контрагентами и определенная ниша на рынке. Для успешной продажи необходимо, чтобы сделка была выгодной для обеих сторон, а продавец производил хорошее впечатление, поэтому следует готовиться внимательно, последовательно и оформлять все документы строго в соответствии с законом.Последствия для прежнего владельца. С момента совершения сделки предыдущий собственник больше не несет ответственности по долговым обязательствам бизнеса, если только это не его личные задолженности, оформленные на него как на физлицо. Также он больше не имеет отношения к компании, не может управлять ее делами и вмешиваться в процесс нового владельца. Однако, бывший владелец все же несет ответственность за совершенные действия и решения, которые он принимал в период своего управления. Например, если будет обнаружено, что под контролем прежнего собственника компания вела незаконную деятельность, отвечать будет он, а не новый владелец. |
source-eos-group | Первая категория — это, разумеется, те, кому принадлежит право на взыскание задолженности. То есть это лицо, по отношению к которому вы имеете долговые обязательства. Одно из действий, которое может предпринять первоначальный кредитор — перепродать право требования другой компании. Обычно покупателем выступает финансовая организация или коллекторское агентство, но в случае с бизнесом бывает так, что задолженность выкупают другие компании. Уступка прав требования происходит по договору цессии, который регламентирует переход задолженности к другому кредитору. Таким образом, право на взыскание переходит к другому лицу, а предыдущий кредитор его лишается. Если подобное произошло с вашей задолженностью, тогда новый кредитор действительно имеет право взыскивать долг. Мы рекомендуем сначала проверить, точно ли проводилась уступка и не обманывают ли вас мошенники.Обычно компания взыскивает задолженности не самостоятельно, а пользуется услугами специализированных организаций, которые занимаются медиацией и помогают в урегулировании спорных вопросов. Они могут готовить документы для судебного разбирательства, представлять интересы клиента и брать на себя другие важные функции. Соответственно, представители юридических компаний могут взаимодействовать с должником, информировать его о задолженности и заниматься иными вопросами, связанными со взысканием. К этой же категории можно отнести некоторые профессиональные коллекторские агентства, такие как ЭОС, работа которых скорее напоминает юридическую поддержку обеих сторон.Уже прошли те времена, когда коллекторы действовали сомнительными методами, могли угрожать и давить на должника. Сегодня подобные методы взыскания противозаконны, и за них коллекторское агентство можно привлечь к административной и даже уголовной ответственности. Однако коллекторы по-прежнему могут связываться с должником в двух случаях:Если ситуация дошла до разбирательства в судебном порядке, в случае с бизнесом взысканием руководит арбитражный управляющий. Это обычно касается дел, которые сопряжены с банкротством компании-должника. Уполномоченное лицо имеет право проводить проверки, разыскивать активы должника, искать способы погасить часть задолженности за счет имущества компании. По сути, во время процедуры банкротства, арбитражный управляющий руководит всеми процессами, а должник ограничен в своих правах и не может совершать сделки без предварительного согласия указанного уполномоченного лица.Если кредитор подает исковое заявление в суд и тот соглашается с его аргументами, в отношении должника могут возбудить исполнительное производство. В таком случае дело переходит к судебным приставам — уполномоченным специалистам по взысканию. По закону им предоставлены широкие полномочия: они имеют право арестовывать и реализовывать имущество, осуществлять визиты без согласия должника, блокировать счета и запрещать выезд за границу. Сотрудничество с судебными приставами и погашение задолженности на добровольной основе на данном этапе возможно, однако, порядок действий сложнее, чем до суда.Досудебный этап. Как правило, сначала кредитор пытается справиться своими силами, однако позже, если у него это не выходит, обращается в специализированные компании — юридические и коллекторские. Они, в свою очередь, помогают со взысканием: предлагают дебитору варианты рассрочки или погашения долга за счет активов, помогают с поиском новых источников дохода. Это возможность избежать банкротства для дебитора и помощь кредитору в возвращении средств.Звонки, совещания и личные визиты с согласия должника легальны, если не нарушают установленных законом норм. Запрещены угрозы, давление и шантаж, различные виды психологического насилия, а также слишком поздние, ранние или частые звонки. Распространение конфиденциальной информации или порочащих честь сведений также запрещено, равно как и порча имущества и другие подобные методы. За них предусмотрена ответственность. Кроме того, это является серьезным ударом по репутации кредитора и его бизнеса. |
source-eos-group | Компанию или гражданина признают банкротом, если они финансово несостоятельны и больше не могут платить по обязательствам. Процесс регулируется законом «О банкротстве» и подразумевает участие арбитражного управляющего, проверку активов, возможную реструктуризацию долга или погашение за счет имеющегося имущества. Человека или компанию признают банкротом, если они не в состоянии погасить задолженность: активов нет, а доходы недостаточны, чтобы закрыть обязательства.Как уже было сказано выше, мораторий временно запрещает кредиторам подавать заявление на признание должника несостоятельным. До октября 2022 года использовать его как инструмент для взыскания запрещено. Если дело о банкротстве уже возбуждено, оно будет приостановлено до указанного срока, а новые заявления рассматриваться не будут. Также приостанавливаются взыскания по исполнительным производствам: отчуждение имущества не производится, новые санкции против должников не вводятся. Однако арест с имущества не снимают и распоряжаться им не позволяют — это касается и тех, в отношении кого ведется исполнительное производство, и находящихся в процессе банкротства. Если должник уже обанкротился на момент вступления моратория в силу, нововведение не действует. Также мораторий не распространяется на застройщиков, у которых имеются проблемные объекты.Защита. Целью моратория является защита бизнеса от угрозы прекращения деятельности в связи с банкротством. Нововведение воспринимается как отсрочка, которая призвана помочь компаниям привести дела в порядок, собраться с силами и восстановить доходы, следовательно и погасить свои обязательства. Если в течение этого времени угрожающая бизнесу ситуация отступит, нужды в банкротстве уже не будет. Однако, если компания решит в этот период обанкротиться самостоятельно, она может это сделать — хоть, в отличие от стандартных правил, не обязана. Дополнительные санкции в виде пеней и штрафов в этот период не назначаются. Пока длится мораторий, ответственность за неподачу заявления о банкротстве при наличии признаков несостоятельности не будет.Кредиторы, таким образом, лишаются одного из основных способов принудительного взыскания задолженности, распространенного в бизнес-среде. В связи с этим существует мнение, что мораторий, наоборот, способен сильно ударить по бизнесу, так как кредиторы окажутся в невыгодном положении. Количество «замороженных» средств будет увеличиваться, как и время на возврат задолженностей, соответственно, у кредиторов окажется меньше возможностей развивать свое дело. Обратиться в суд общей юрисдикции с просьбой об аресте активов должника все еще можно, но начать какие-то активные действия по взысканию будет разрешено только после окончания моратория. Однако, чтобы получить деньги уже сейчас, мы рекомендуем искать альтернативные варианты взыскания.Дебиторам. Мы рекомендуем воспользоваться новой возможностью как передышкой, чтобы привести дела в порядок, а также найти новые источники финансирования. Таким образом, после снятия моратория банкротства получится избежать и ваш бизнес сможет восстановиться. Стоит обратиться к рефинансированию или реструктуризации долговых обязательств, попробовать высвободить средства из дебиторской задолженности или оптимизировать процессы внутри самой компании. Также можно искать новые источники дохода, например, благодаря освоению новых ниш. |
source-eos-group | Раннее отслеживание. Необходимо как можно раньше обращать внимание на изменения, причем как внутри компании, так и во внешнем мире. Да, что-то может пойти не по плану, но значительную часть кризисов можно предсказать и на ранних этапах. Не следует забывать о важности ранней диагностики кризисов, даже если в настоящий момент времени в компании все стабильно.Перечисленные выше советы носят рекомендательный характер. Но если говорить о фактическом управлении денежными потоками, можно выделить несколько шагов, благодаря которым руководство компании может сориентироваться в зависимости от ситуации.Мы надеемся, что указанные выше рекомендации смогут помочь вам в преодолении кризисных ситуаций. Если у вас есть проблемы с дебиторской задолженностью, рекомендуем обратиться в ЭОС — наши специалисты помогут грамотно взыскать задолженность законными и современными методами. |
source-eos-group | Само слово происходит от латинского dividendum — подлежащее разделу. Это часть чистой прибыли акционерного общества: та полностью или частично разделяется и передается держателям акций, участникам и учредителям.Эта выплата не считается обязательной: акционерное общество имеет право заявить, что не будет платить дивиденды в тот или иной период, например, по причине нестабильного финансового положения. Она сможет воспользоваться вторым вариантом применения чистой прибыли — реинвестировать ее. Можно выделить несколько ситуаций, в которых поведение компании относительно прибыли различается.Распределять прибыль между акционерами необязательно: компания имеет право распорядиться этими средствами иначе. Но задолженность все же может появиться, если общество заявило, что выплатит дивиденды, а после этого не выполнило договоренности. С момента заявления о выплате средства должны поступить акционерам в течение 60 дней. Если этого не происходит, считается, что общество допустило задолженность по дивидендам. Причин у подобного может быть несколько:Согласно определению Верховного суда РФ кредиторская задолженность не считается частью текущей задолженности перед независимыми кредиторами и рассчитывается отдельно. Это значит, что ее погашение возможно только после полного покрытия обязательств по текущей кредиторской задолженности перед различными кредиторами. До этого решения, которое Верховный суд вынес в 2020 году, суды более низких инстанций предполагали включение задолженности по дивидендам в состав текущей. Это важно, к примеру, если в отношении компании возбуждено дело о банкротстве. Подобная ситуация уже была: в 2020 году «Газпром» судился с АО «Центральное конструкторское бюро нефтеаппаратуры», которое находилось в процессе банкротства и не выплатило дивиденды. Срок их выплаты приходился на время уже после начала дела о его банкротстве. Три инстанции посчитали требования «Газпрома» текущими, однако Верховный суд сообщил, что их нельзя приравнивать к кредиторской задолженности.Тем не менее разбираться с возникшей ситуацией все еще нужно: отсутствие действий может привести к ряду негативных последствий для всех сторон. Процесс различается в зависимости от того, с какой стороны вы находитесь. |
source-eos-group | Оба вида обязательств нормальны для бизнеса и, как правило, всегда есть у компании. Разница в том, что кредиторская задолженность — это обязательства перед кредиторами, а дебиторская —по которой компания сама является кредитором. Иными словами, это право взыскания средств, которые бизнесу должны другие предприятия или физлица — дебиторы. Сумма, входящая в дебиторскую задолженность —принадлежит кредитору. Однако это замороженные деньги, даже если обязательства не просрочены: средства есть, но ими нельзя пользоваться. В случае просрочки возможна полная потеря средств, входящих в ДЗ.Общая задолженность считается как сумма всех обязательств, которые по отношению к компании имеют контрагенты. Ее составные части прописаны в договорах и иной документации, регулирующей сделки. В некоторых ситуациях бизнесу должны не деньги, а, к примеру, сырье или продукцию: это тоже часть ДЗ, ее следует учитывать и включать эту стоимость в сумму задолженности. Необходимо сначала собрать информацию по счетам бухучета, затем сверить прописанные в них суммы с контрагентами и провести инвентаризацию — это поможет точно рассчитать размер задолженности.Регулярные подсчеты, актуализация, работа с дебиторами и при необходимости взыскание просрочек относятся к управлению дебиторской задолженностью. Этот комплекс мер необходим, чтобы избежать ситуаций, когда средства зависают у контрагента слишком долго. Такое может привести к определенным сложностям: компания недополучает денег на текущие расходы и, не в силах их покрыть, увеличивает уже кредиторскую задолженность, например, за счет банковских продуктов.Классификация считается довольно условной, однако большую часть обязательств можно отнести к той или иной категории.Мы рекомендуем продумать полноценную систему работы с просроченной дебиторской задолженностью. Можно ввести несколько этапов напоминаний для дебиторов, например, сначала отправлять автоматические сообщения, затем переходить к звонкам. Благодаря такому напоминанию удается серьезно снизить количество длительных просрочек. |
source-eos-group | Мораторий введен Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 № 497 со следующим требованием: компании не имеют права подавать заявления о признании должника банкротом. Должниками считаются как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели и иные субъекты малого бизнеса. Кроме того, в отношении них нельзя возбуждать исполнительное производство. Если же оно уже было на исполнении, то действия по нему могут быть прекращены, если должник подаст соответствующее заявление. Обеспечительные меры принимать все еще разрешается, например, приставы имеют право накладывать на имущество должника арест. Но начисление штрафных санкций и обращение взыскания также временно недоступны. Правда, ограничения присутствуют и для дебиторов: они не могут выплачивать дивиденды и доходы по паям, выделять новые паи, распределять прибыль среди участников и учредителей.На данный момент ограничения продлятся до 1 октября 2022 года, но все чаще появляется информация о возможном продлении моратория или о его реформации в связи с критикой со стороны бизнеса. Глава Минэкономразвития Максим Решетников недавно сообщил, что продлеваться ограничения не будут, — но новые меры для поддержки бизнеса появятся. Возможно, государство сможет реализовать механизм исключений для компаний, которые всерьез пострадали из-за санкций и кризиса.Текущие ограничения распространяются практически на всех субъектов бизнеса — это отличает их от тех, что действовали во время эпидемии коронавируса в 2020 году. Тогда это распространялась только на компании, которые пострадали из-за карантинных ограничений. Сейчас единственное исключение — застройщики, недвижимость которых включена в реестр проблемных объектов. В правительстве говорили о механизме лишения мораторной защиты в случае намеренного злоупотребления, но пока он не доработан — однако компания имеет право отказаться от нее самостоятельно.Субъект бизнеса может подать заявление, которое лишит его мораторной защиты. Для этого понадобится публично сообщить о своем решении и внести его в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. После этого мораторий не будет применяться к конкретной компании, и кредиторы смогут подать заявление на ее банкротство. Отказ — довольно редкая практика, которая обычно применяется в следующих случаях:Мораторий не полностью исключает применение механизма банкротства. Также он не запрещает продолжать дела, которые были на исполнении еще до того, как постановление вступило в силу. Он только накладывает определенные ограничения. Вот что компании могут делать по-прежнему:Для дебиторов. Можно воспользоваться ограничениями как передышкой, чтобы привести финансовые дела в порядок и позже избавиться от риска возникновения банкротства. Если же из-за моратория завис ряд сделок, вы имеете полное право от него отказаться — но в таком случае в отношении вас могут возбудить дело о банкротстве. Поэтому будьте осторожны, когда принимаете решение. |
source-eos-group | До 2022 года процедура была довольно сложной, подразумевала большое количество работы с документами и соблюдение определенных формальностей. В соглашениях между иностранной и российской компаниями, как правило, определяется та или иная договорная подсудность — то, в какой из стран будет рассматриваться иск в случае разногласий. Если место разбирательства определено в иностранном государстве (например, в стокгольмском арбитражном суде), зарубежной компании понадобится подавать иск в отношении российской по месту подсудности, а после получения судебного решения проходить процедуру экзекватуры. Так называют признание решения зарубежного суда в России и приведение его в исполнение. Это долгий и сложный процесс, а второй вариант поведения — определить договорную подсудность на российской стороне и сразу обращаться в суд Российской Федерации. Если же подсудность не определена договором, обращаться необходимо по месту деятельности дебитора, то есть в данном случае в российский суд. Важно учитывать и наличие международных соглашений:Ограничения. В связи с ограничениями, часть которых оказалась связана с движением валюты, взыскание стало сложнее. К примеру, весной ФССП временно прекратила взыскивать средства в пользу иностранных компаний: это оказалось связано с излишне широким толкованием ограничений. В частности, задержка коснулась взыскателей с иностранным участием, в том числе крупных банков и коллекторских агентств. Кроме того, ЦБ запретил наращивать обязательства перед компаниями-нерезидентами. Обслуживать текущий долг можно, однако увеличивать его размер организации не вправе.Процесс международного взыскания стал существенно сложнее, и некоторые компании либо полностью отказались от него, либо поставили процедуры на паузу. Также часть организаций простила задолженности: согласно сообщению Минфина, полученные российскими компаниями в результате этого средства не будут облагаться налогом на прибыль. Мы предполагаем, что отказ от взыскания сейчас нецелесообразен, и договориться с дебитором внесудебными или судебными методами все еще возможно. Часть задолженностей передают российским резидентам по договору цессии для дальнейшего взыскания на территории РФ, также можно принимать обязательства по новым правилам, если договоренности не оказались нарушены.Права дебитора. Мы рекомендуем не отказываться от выплат перед зарубежными кредиторами: это поможет сохранить репутацию на рынке и избежать дальнейших сложностей с сотрудничеством. При необходимости можно воспользоваться нововведениями, которые касаются обслуживания задолженности, к примеру, открыть специальный счет для выплат в рублях. Мы не рекомендуем воспринимать ограничения как возможность избежать оплаты долга — за исключением ситуаций, когда кредитор добровольно простил вам долг. |
source-eos-group | Это определение касается предприятий, на которых задействовано не менее 25 или 30 % работающего населения города. Населенные пункты, построенные вокруг таких организаций, называются моногородами. К ним относятся некоторые крупные города, такие как Нижний Тагил, Норильск или Новокузнецк. Банкротство градообразующего предприятия влечет за собой ряд негативных последствий для экономики региона, так как бюджет лишится значительной части дохода, а населенный пункт — рабочих мест, что в итоге отразится на ухудшении состояния социальной и иной инфраструктуры. Государство разработало ряд особенностей для банкротства ГРОП, чтобы не допустить его ликвидации и рассчитаться с задолженностью перед кредиторами.Согласно статье 170 закона № 127-ФЗ «О банкротстве», в случае с градообразующим предприятием в судебном процессе участвуют не только учредители и руководители организации, но и органы местного самоуправления, а при необходимости арбитражный суд имеет право привлечь к делу федеральные власти. Такие меры принимаются, если на предприятии задействовано не менее 25 % работающего населения города, либо численность его работников от 5 тысяч человек.Один из возможных вариантов работы с банкротством градообразующего предприятия — внешнее управление под поручительством. Решение о введении такой меры выносит собрание учредителей, но в случае с ГРОП об этом также может ходатайствовать местный муниципальный орган. Еще одна особенность градообразующих предприятий в большом социально-экономическом значении, поэтому поручителем могут выступать непосредственно Российская Федерация либо ее субъект, либо это могут сделать местные органы самоуправления или муниципальная власть. Органы власти вправе воспользоваться бюджетными средствами для погашения задолженностей предприятия, заняться его реструктуризацией, или взять на себя иные обязательства компании.Срок процедуры составляет не более 18 месяцев: это также предусмотрено законодательством, а именно законом «О банкротстве». Однако период внешнего управления может быть продлен. Если общий порядок предусматривает возможность продления только на полгода, то для ГРОП возможно продление срока на год, при условии, что об этом ходатайствует орган местного самоуправления или федеральной власти. Предполагается, что внешнее управление должно помочь градообразующему предприятию восстановить финансовую стабильность.Задача поручителя — отвечать за то, чтобы предприятие рассчиталось с задолженностью и внесло все обязательные платежи. Он может выделить дотации из своих средств, определить график выплат, а также назначить внешнего финансового управляющего, который будет заниматься делами предприятия. Если же под внешним контролем организация не следует графику погашения задолженности, кредиторы вправе предъявить претензии поручителю, то есть государственному органу или непосредственно Российской Федерации. Тот, в свою очередь, имеет право рассчитаться с ними за счет собственных средств и погасить обязательные платежи. Поручитель несет субсидиарную или солидарную ответственность за выплаты наравне с должником.Один из возможных исходов для градообразующего предприятия — его передача новым владельцам в ходе конкурсного производства или внешнего управления. Но продажа организации имеет свои ограничения. Если муниципальный или государственный орган подаст соответствующее ходатайство, понадобится прописать в договоре купли-продажи, что новый владелец обязуется сохранить не менее 50 % рабочих мест за сотрудниками, а сокращение возможно только после регистрации перехода права собственности. При отсутствии ходатайства продажа проводится на общих условиях, но если и новый владелец предприятия не рассчитывается с задолженностями, договор расторгается, покупателю возмещают потраченную сумму, а организация переходит под контроль муниципального образования. Оно становится новым владельцем градообразующего предприятия.Риск для регионов представляет не сам процесс банкротства предприятия, а его возможная ликвидация. В ходе внешнего управления ГРОП можно оздоровить, модернизировать, привлечь новые средства, выйти на новые рынки. Иногда вводится режим жесткой экономии, который опять же несет негативные последствия для жителей моногорода. Поэтому поддержка таких предприятий и населенных пунктов нужна не только в рамках банкротства. Еще до появления таких рисков необходимо принимать меры, которые помогут развить в регионе бизнес, диверсифицировать сферу занятости, поощрить наукоемкие инициативы, создать рабочие места. А грамотные переговоры между предприятием и его контрагентами могут помочь в восстановлении платежеспособности бизнеса. |
source-eos-group | Определение интеллектуальной собственности указано в ст. 1225 ГК РФ, согласно которой ИС являются результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий, которым предоставляется правовая охрана. Там же подробно указаны виды ИС. Для защиты интеллектуальной собственности необходимо официально зарегистрировать право на объект ИС. Если этого не сделать сразу, то в дальнейшем доказать право автора на ИС будет крайне сложно.Если вовремя выявить и зафиксировать факт правонарушения, шанс урегулировать спор мирным путем достаточно высок. Для этого правообладатель направляет нарушителю официальную претензию с требованием прекратить незаконное применение ИС. Если претензия не помогла решить проблему и незаконное использование ИС продолжается, это повод обратиться в ФАС РФ. Организация рассматривает споры о незаконном применении объектов ИС (логотипов, товарных знаков) в производстве и торговле. Для этого должно быть наличие следующих оснований:Коллегия Роспатента в административном порядке разрешает споры в области патентного права. В него входит: выдача или отказ в выдаче патентов изобретателям, действие ранее выданных патентов, оспаривание выдачи патентов третьим лицам, отзыв патентов. А для товарных знаков рассматривается получение или отказ в получении свидетельств на товарные знаки, оспаривание прав третьих лиц на товарные знаки. Для обращения в Палату необходимо будет оплатить пошлину и предоставить подробные сведения и доказательства нарушения третьим лицом исключительного права на ИС.Если попытки досудебного урегулирования спора ни к чему не привели, за защитой исключительного права необходимо обращаться в суд. Подобные дела рассматриваются как судом общей юрисдикции, так и арбитражным судом. Всё будет зависеть от субъектного состава участников спора и его характера. В отдельных случаях рассмотрением дел в сфере ИС, в качестве суда первой и кассационной инстанции, выступает специализированный арбитражный судебный орган — Суд по интеллектуальным правам (СИП), который начал свою деятельность сравнительно недавно. Его полномочия регламентированы ст. 43.4 закона № 1-ФКЗ. |
source-eos-group | Это метод воздействия на должника, предполагающий огласку его неплатежеспособности, что в свою очередь может оказать негативное влияние на его деловую репутацию. При этом, о долгах можно заявить как на широкую аудиторию, так и руководству конкретных компаний, которые более не захотят работать с контрагентом, не выполняющим свои обязательства и скрывающим это. Во многих случаях. Компании неохотно ведут дела с партнерами, которые не исполняют свои обязательства перед другими компаниями. Деловая репутация имеет большую ценность, поэтому метод долгового PR может сработать не только в комплексе с другими способами истребования долгов, но и самостоятельно, особенно в случаях, когда: Для достижения главной цели — возврата долга — прибегают к обнародованию информации, способной испортить репутацию должника. Сделать это возможно одним из следующих способов: Согласно Федеральному закону от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» размещение информации о долгах компании в СМИ не запрещено, поскольку само по себе это не является конфиденциальной информацией. Однако важно то, какая именно информация будет размещаться в публичных каналах и под каким углом она будет подана. Остаться в рамках закона здесь очень сложно, и далее мы расскажем, почему. Самое важное, о чем стоит помнить: информация, распространяемая в рамках долгового PR, должна быть абсолютно достоверной, до последней цифры и утверждения. Додумывать какие-либо факты и преувеличивать их, используя излишне эмоциональную подачу, категорически запрещено. Грань очень тонка, и здесь легко ошибиться. С большой долей вероятности компания-должник не оставит распространение ложных сведений о себе безнаказанным, и дело закончится судебным разбирательством, в ходе которого вас могут привлечь к ответственности за клевету. А это, в свою очередь, не просто опасность разбирательства в арбитражном суде. Это уголовное преступление, предусмотренное статьей 128.1 УК РФ, согласно которой клевета, содержащаяся в публичном выступлении, средствах массовой информации либо совершенная публично с использованием сети интернет, может наказываться не только серьезным штрафом (до одного миллиона рублей), но и обязательными работами, арестом и даже лишением свободы на срок до двух лет. В таком случае, подобный исход неминуемо отразится уже на вашей репутации. Стоит ли это небольшого увеличения вероятности возврата долга и кому этим, в итоге, вы можете навредить больше? Мы настоятельно не рекомендуем использовать подобные методы для возврата просроченной дебиторской задолженности. Лучшим решением будет обратиться к профессионалам. Компания ЭОС готова помочь вам в этом вопросе, не используя долговой PR и иные способы, являющиеся довольно сомнительными и не всегда легальными. В своей работе мы учитываем потребности обеих сторон и сможем убедить должника выплатить всю сумму долга, чтобы сохранить не только свою репутацию, но и хорошие отношения с вашей компанией. Защищая ваши интересы, мы всегда действуем исключительно в рамках закона. |
source-eos-group | Как ни странно, но они есть. Специалист, которому важно расплатиться с долгами, хочет получать постоянный доход и будет делать максимум для того, чтобы не лишиться рабочего места. В его интересах перевыполнять план, чтобы получить увеличенную премию, он не станет опаздывать, боясь заработать замечание или выговор. Сотрудники, имеющие долговые обязательства, относятся к работе более добросовестно. Может показаться, что это мечта любого работодателя. Однако есть и обратная сторона. В общем случае нет, так как долги физического лица принадлежат только ему, и работодатель не имеет к ним никакого отношения. Но есть ситуации, когда компания выступила поручителем по кредиту, подписав соответствующий договор, то она совместно с работником несет ответственность и обязана осуществлять выплаты по его долгу, если сам он этого не делает. Кроме того, при наличии исполнительного листа, работодатель обязан удерживать указанные в нем суммы из зарплаты сотрудника. Для руководителя, особенно небольшой компании, где численность штата не превышает 100 человек и все знакомы друг с другом лично, это может быть сложно с эмоциональной точки зрения. Отказ от работы по исполнительному листу для юридического лица чреват назначением штрафа. Сразу после получения исполнительного листа в отношении сотрудника, работодатель обязан начать перечислять часть его заработной платы в счет погашения долга. Размер удержания будет исчисляться из суммы, оставшейся после удержания налогов. Обычно это не более 50 % от общей суммы. Исключение составляют алименты на несовершеннолетних детей, а также возмещение вреда здоровью, вреда в связи со смертью кормильца или ущерба, причиненного преступлением. В этом случае удерживаться может до 70 %. Как мы уже сказали, такое поведение коллекторских агентств незаконно, и банки с подобными организациями не сотрудничают. Если работник взял займ у организации, не имеющей соответствующей лицензии или у частного лица, то возможны и подобные ситуации. Работодателю стоит обратиться в правоохранительные органы, а главное, следует запомнить следующее: Важно понимать, что сотрудник-должник сам по себе не несет серьезных рисков для работодателя. Его присутствие в коллективе может привести к негативным последствиям для других сотрудников из-за снижения качества работы, а также возможных визитов коллекторов, но всё решается обращением в правоохранительные органы, а также беседой с самим работником. Гораздо большие проблемы способны доставить должники-контрагенты, поскольку невыплаченная дебиторская задолженность влияет на прибыль вашего бизнеса и мешает его развитию. Компания ЭОС готова оказать помощь в возврате просроченной задолженности. Мы действуем в рамках закона и учитываем интересы и возможности обеих сторон. |
source-eos-group | Предпринимательство — рискованная сфера, а для молодой компании, даже если у нее есть грамотный бизнес-план и уже набран штат работников, рисков еще больше. В условиях текущего кризиса и проблем с логистикой, для компаний, у которых пока нет ни устойчивого положения на рынке, ни репутации, подводных камней становится довольно много. Именно поэтому банки предъявляют достаточно жесткие требования к заемщикам. В одних банках требования могут быть особенно строгими, а в других — чуть более лояльными, поэтому лучше рассмотреть несколько вариантов и выбрать наиболее подходящий. Ее можно использовать практически для любых целей: от покупки помещения до приобретения или аренды оборудования, выплаты заработной платы персоналу и т. д. Для увеличения доступной суммы кредита потребуется залог недвижимости, принадлежащей компании или ее владельцу, а также транспортных средств и иного имущества. Сумма уже на старте может достигать нескольких десятков миллионов рублей. Это очень удобно, поскольку банк одобряет лимит один раз и на длительный срок, а заемщик берет деньги в необходимом размере тогда, когда ему нужно, в пределах установленного лимита, и платит проценты только за используемую сумму. Чтобы банк рассмотрел заявку на получение кредита для бизнеса, необходимо предоставить следующие документы: Даже если у компании есть хороший бизнес-план, надежные поставщики и штат сотрудников, банк может отказать в выдаче кредита. Если ни одна финансовая организация не предоставила нужную сумму займа, не стоит отчаиваться. Получить деньги в долг можно и не в банке. Многие крупные компании, имеющие вес на рынке, не доверяют малому бизнесу, но вполне готовы вкладывать средства в средний, предоставляя займы на довольно большие суммы. Посетите отраслевые мероприятия, отправьте заявки и постарайтесь найти такого инвестора. Для крупной компании это возможность в перспективе получить прибыль, поэтому ваша задача — убедить ее в том, что ваш бизнес эту прибыль принесет. Личные долги никак не помешают регистрации ИП или открытию ООО. Но если у вас уже был бизнес и деятельность компании закончилась банкротством, а запись из ЕГРЮЛ удалена с долгами перед бюджетом, вам придется подождать некоторое время, прежде чем регистрировать новую компанию: Необходимость использования заемного капитала не повод отказываться от открытия бизнеса, а предоставление денежных средств компании поменьше — возможность получить прибыль самому. Но есть ситуации, когда деньги, выданные в качестве займа, не возвращаются, особенно сегодня, когда кризис и санкции повлияли на многие компании. Вернуть просроченную дебиторскую задолженность поможет ЭОС. Мы учитываем интересы обеих сторон и помогаем вам не только получить денежные средства, но и сохранив свою репутацию, остаться в хороших отношениях с компанией-партнером. |
source-eos-group | Да. Более того, в случаях, предусмотренных законом, сделать это необходимо, так как последствия могут грозить руководству компании и ее владельцам, поскольку часть долгов может лечь на них как на физических лиц. Эксперты рекомендуют начинать процедуру банкротства в следующих случаях, если: Мораторий действительно есть, но он распространяется не на процедуру банкротства в целом, а только ограничивает действия кредиторов. Таким образом, если вы имеете долги перед партнерами или государством, инициировать процедуру банкротства можете лишь вы сами — кредитор не сможет подать заявление. Мораторий был введен в интересах бизнеса, который испытывает трудности в связи с санкциями и кризисом. У любой компании могут быть долги, но сегодня сложное финансовое положение является обычной ситуацией для многих компаний. Понимая это, государство пошло навстречу предпринимателям, давая каждому возможность в течение полугода (мораторий действует с 1 апреля по 30 сентября 2022 года включительно) укрепить свое положение, найти новые источники дохода и переориентировать бизнес на новые рынки или направления. Не повезло застройщикам многоквартирных домов, возводимых в соответствии с законом о долевом строительстве и включенных в единый реестр проблемных активов, а также иной недвижимости, соответствующей тем же характеристикам. В случае финансовых проблем они вполне могут столкнуться с процедурой банкротства, инициированной по заявлению кредитора. На первый взгляд мораторий на банкротство кажется спасением для компаний, имеющих финансовые проблемы. Однако многие владельцы бизнеса видят в этом подвох, и вполне обоснованно. Вот основные подводные камни введенного моратория: Если плана выхода из кризиса нет, а улучшений в ближайшее время не предвидится, никакой мораторий не спасет компанию от банкротства. В таких обстоятельствах лучше все же начать эту неприятную процедуру. На сегодняшний день в России реабилитационные мероприятия для компаний работают плохо, а в условиях текущего кризиса даже работа очень грамотного управляющего может не вытянуть бизнес из долговой ямы. Для владельцев это возможность начать все с нуля и построить новый бизнес, возможно, более конкурентоспособный и стабильный сейчас, в текущих обстоятельствах. Единственный риск для руководства компании и ее собственников — это дисквалификация, то есть запрет ведения бизнеса на определенный срок. Такая вероятность есть, если будет доказано, что лица, принимавшие решения, сознательно затягивали процедуру, не исполняли судебные решения или намеренно довели компанию до банкротства. Процедура банкротства должника не единственный способ получить просроченную дебиторскую задолженность. Сегодня, когда на нее наложен мораторий, кредиторы могут обратиться в компанию ЭОС. Мы поможем вернуть сумму долга и максимально учтем интересы обеих сторон. Вы сможете получить необходимую сумму, сохранив свою репутацию и хорошие отношения с компанией-партнером. |
source-eos-group | Правительство РФ 10 марта 2022 года ввело мораторий на проведение плановых проверок бизнеса, и многие решили, что он распространяется и на налоговые проверки в том числе. Но это не так. Документ отменяет лишь те проверки, которые регулируются ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» и ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Он затрагивает проверки, проводимые Гострудинспекцией, Роспотребнадзором, Госпожнадзором. Тогда как налоговый контроль регулируется иными нормативно-правовыми актами. Когда компания в курсе предстоящего визита налоговой, у нее есть возможность подготовиться и устранить нарушения, если они имеются. Но как узнать о том, что будет проверка? Точных критериев не существует. Разделение проверок на плановый и внеплановый закон не определено, и любой визит налоговой службы по сути является внезапным, если он не содержится в реестре на сайте Генеральной прокуратуры. Важно отметить, что в Концепции, утвержденной приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, все же определена система планирования выездных проверок, согласно которой, налоговую заинтересуют компании, привлекающие внимание по следующим основаниям: Это относительно новая процедура, которая получила распространение лишь в последние годы. Предпроверочный анализ не только позволяет экономить ресурсы налоговой службы, но и дает возможность налогоплательщику своевременно устранить нарушения, не получая штраф. Процедура заключается в следующем: Одной из главных особенностей работы налоговой службы является налаживание диалога с компаниями. Если раньше за любые нарушения следовал штраф, то сегодня бизнесу предоставляется возможность наладить выплату налогов без каких-либо санкций. И лишь в том случае, когда предварительный диалог не работает, ФНС прибегает к выездным проверкам и назначению штрафов за выявленные нарушения. Сегодня это актуальный вопрос для многих компаний. Конкуренты, либо контрагенты, не желающие выполнять обязательства, а также иные лица, могут прибегать к шантажу, угрожая подать жалобу в налоговую. И поскольку визит инспектора — это всегда стресс для руководства компании, то подобные угрозы могут работать. Но вам нечего бояться, если вы соблюдаете требования законодательства и не уклоняетесь от уплаты налогов. Даже если сегодня налоговая нагрузка серьезно усложняет жизнь вашей компании, не стоит нарушать закон. Чтобы начать улучшать свое финансовое положение, займитесь возвратом просроченной дебиторской задолженности от контрагентов. Сделать это с выгодой для обеих сторон поможет ЭОС. Просто позвоните нам, чтобы узнать подробности. |
source-eos-group | Такой способ вливания денежных средств в компанию очень популярен во многом потому, что он не облагается налогом ни на УСН, ни на общем режиме. Если заем беспроцентный, то и налог с него учредитель выплачивать не обязан, поскольку это будет не доход, а лишь выплата заемных средств. Это очень удобно, когда необходимо финансово помочь компании. Но чтобы сделать все правильно, важно учитывать следующее: Прежде чем решиться на такой способ финансовой помощи компании, важно помнить, что это может вызвать вопросы у соответствующих государственных служб и учреждений. В случае, если денежные средства были предоставлены на беспроцентной основе, возвращать придется ту же сумму, которая и предоставлялась в долг: она прописана в договоре. Такой вариант проще как для компании, так и для учредителя. Обычно способ возврата денежных средств учредителю прописывается в договоре и здесь доступно несколько вариантов: Да, по соглашению сторон, возврат предоставленных в долг денежных средств может осуществляться и таким образом. При оформлении необходимо сделать всё так, чтобы у контролирующих органов не возникло вопросов к такому способу расчетов: просто укажите в договоре, или в дополнительном соглашении к нему, возможность возврата долга в виде товара или имущества. Расчеты компании с учредителем обычно проходят без особых проблем, чего нельзя сказать о расчетах с контрагентами. Задержка выплаты дебиторской задолженности, к сожалению, является обычной ситуацией. Если вам нужна помощь в этом вопросе, обратитесь в компанию ЭОС по телефону 8 800 555 62 48. Мы работаем, соблюдая требования законодательства, действуем в интересах обеих сторон и, как следствие, обеспечиваем не только выплату текущей задолженности, но и сохранение хороших отношений между партнерами. |
source-eos-group | Итак, предприятие не в состоянии погасить свои обязательства перед бюджетом и контрагентами, процедура банкротства уже запущена и его ликвидация неизбежна. В этом случае сотрудники предприятия вправе рассчитывать: Не позднее 2 месяцев до начала процедуры ликвидации, необходимо направить в службу занятости уведомление о планируемых мероприятиях со следующей информацией по каждому из работников: ФИО, сведения о занимаемой должности, сведения о квалификации, средний уровень заработных выплат. Механизм увольнения работников при ликвидации предприятия предусматривает расторжение трудового договора в одностороннем порядке по инициативе работодателя. При этом подлежат увольнению все сотрудники, включая представителей льготных категорий (лиц до 18 лет, беременных женщин, одиноких матерей, женщин с детьми до 3 лет и так далее). Если в предприятии уже запущена процедура банкротства и назначена ликвидация, работники могут не ждать 2 месяца, а расторгнуть договор досрочно по своей инициативе. Работодатель будет обязан выплатить ему компенсацию за тот период, который остался до планируемого увольнения. Если сотрудник работает по гражданско-правовому договору, то этого можно не делать. Специалистам, работающим по трудовому договору, заключенному на срок не более 2 месяцев, выходные пособия и другие компенсации не положены, если иное не оговорено в трудовом договоре. В ходе ликвидации компания обязана заплатить своим сотрудникам немалые суммы, и эти выплаты стоят вторыми в очереди после оплаты судебных расходов, услуг управляющего, оценщиков и других лиц, задействованных в процедуре. Порядок выплат выглядит следующим образом: Многие относятся к банкротству как к способу решить проблемы бизнеса и начать все сначала, однако это в корне неверно. Вы не только потратите значительные денежные средства на оплату компенсаций и выходных пособий, но и лишитесь сотрудников, главной ценности любого предприятия. Если у вашего бизнеса есть проблемы с финансами, попробуйте их решить, рассчитавшись с кредиторами. Если для этого необходимо вернуть просроченную дебиторскую задолженность, компания ЭОС готова помочь вам в этом. Мы работаем в рамках закона, учитываем интересы обеих сторон, сохранив репутацию и хорошие отношения с контрагентами. Позвоните в ЭОС сегодня по телефону 8 800 555 62 48. Мы бесплатно оценим перспективы взыскания и уточним все условия сотрудничества. |
source-eos-group | Закон не запрещает продажу бизнеса, имеющего долги перед контрагентами, сотрудниками, государственными органами. Единственное условие состоит в том, что покупатель должен знать о факте наличия долга. Причем информация о задолженности, которую ему предоставят, должна быть исчерпывающей. Все просто: у давно существующей компании есть имя на рынке, есть действующие контракты с поставщиками и покупателями, штат сотрудников, документы и счета в банках. Зачастую купить компанию, пусть даже с долгами, бывает гораздо выгоднее, чем создавать новую, начиная этот путь с нуля. Смысл в том, что новые учредители смогут погасить существующие долги, вложить средства в новые направления деятельности и вывести компанию в плюс, потратив меньше средств, чем ушло бы на открытие и развитие бизнеса с нуля. Чтобы установить разумную цену, необходимо изучить рынок и выяснить, по какой стоимости продаются аналогичные компании в той же сфере, а потом из этой стоимости вычесть общую сумму долгов компании, планируемой к приобретению. Если подобных предложений на рынке нет, можно нанять профессионального оценщика, который проведет экспертизу и предоставит информацию о реальной рыночной стоимости бизнеса. После подписания договора прежний владелец компании уже не несет обязательств по долгам перед контрагентами и бюджетом. Они в полной мере переходят к новому владельцу, и в ближайшее время он должен сообщить контрагентам о смене собственника и уведомить их о том, что все долги будут закрыты в ближайшее время. Далее, необходимо постараться расплатиться с ними как можно быстрее. Это важно, потому что по долгам начисляются пени. Если покупателю не сообщили о долговых обязательствах или сообщили только о части из них, либо сумма долга компании гораздо больше озвученной, то прежний владелец будет нести субсидиарную ответственность. Она применяется к физическому лицу, которое ранее контролировало финансовую деятельность компании, и чьи действия привели к невозможности расплатиться по своим долговым обязательствам. Обычно это генеральный или финансовый директор компании, главный бухгалтер, но иногда таковым признается лицо, которое фактически руководило бизнесом. Субсидиарная ответственность означает, что долги компании, о которых было неизвестно при продаже, будет выплачивать именно тот, кто скрыл их от покупателя. Делать так точно не стоит, поскольку этот факт всё равно всплывет на поверхность и отвечать по обязательствам компании придется прежнему владельцу, но уже из своих личных денежных средств. После продажи компании ее долги становятся заботой нового владельца. И на этом этапе, одной из его основных проблем, является сам факт наличия долгов, с которыми он должен расплатиться в ближайшее время. Для этого владельцу нужно изыскать необходимые средства. Поскольку он знал о задолженностях при покупке, выделить эту сумму он определенно был готов, — кредиторы получат свои средства, а компания продолжит работать. Но за ситуацию, которая привела компанию к долговым обязательствам, по-прежнему несет ответственность предыдущий владелец. И если у контролирующих органов возникнут претензии к происходившему в компании до смены собственника, отвечать будет именно предыдущий владелец. Если кто-то из ваших контрагентов уже не может расплатиться с долгами, не дожидайтесь продажи его бизнеса. Компания ЭОС профессионально помогает решить проблемы, связанные со сбором дебиторской задолженности и готова прийти вам на помощь. Мы действуем строго в рамках закона и учитываем интересы обеих сторон, находя оптимальное решение для каждого. Так, вы сможете не только получить средства, положенные вам по договору, но и остаться в хороших отношениях с компанией-партнером, продолжив сотрудничество. Оставьте заявку на сайте или позвоните в ЭОС по телефону 8 800 555 62 48. Мы будем рады вам помочь! |
source-eos-group | Принудительное взыскание — далеко не первое, к чему прибегает ФНС. Сперва служба самостоятельно уточняет платеж, если он, к примеру, перечислен на другие реквизиты. Если же оказывается, что платежа действительно не было, организации предоставляется срок на погашение обязательств. Для многих компаний, ожидающих возврата дебиторской задолженности — это настоящее спасение. В течение нового срока они успевают погасить свои налоговые задолженности. В этом случае никаких взысканий, ареста имущества или инициации процедуры банкротства в отношении такой компании не будет. Если компания продолжает игнорировать свои обязательства и в установленный срок задолженность по налогам не погашена, инспекторы ФНС действуют индивидуально по ситуации. Например, если организация всегда проводила платежи вовремя и допустила неуплату всего один раз, налоговая будет ждать списания денежных средств со счета по инкассовому поручению, и никаких других мер на данном этапе применяться не будет. Если у бизнеса большая задолженность по налогам, представителя компании могут вызвать в ФНС для объяснений. Это необходимо, чтобы понять причину неуплаты налогов и то, какие шаги владельцы бизнеса намерены предпринимать, чтобы решить проблему. В случаях, когда компания систематически нарушает свои обязательства, ФНС приступает к поиску скрытых активов, и даже может инициировать процедуру банкротства. Нередки ситуации, когда недобросовестная компания, стремясь уклониться от уплаты налогов, фактически переводит бизнес на другую организацию. Подобные уловки хорошо известны ФНС, и задолженность по налогам может быть взыскана с другого юридического лица, если: Данный механизм применяется, прежде всего, при банкротстве организаций. К нему прибегают в случаях, когда средств, вырученных от реализации имущества компании, оказывается недостаточно для удовлетворения всех требований государственных структур и иных кредиторов. поэтому отвечать по долговым обязательствам компании-должника будет его руководство или иные контролирующие лица. Как правило, пока не будет доказано иное, к ним относятся: генеральный директор, финансовый директор, главный бухгалтер, управляющая организация, учредители, а также другие лица, имеющие возможность прямо либо косвенно влиять на решения и действия должника. Лицо, подлежащее субсидиарной ответственности, определяется в судебном порядке. Такие дела рассматриваются арбитражным судом, однако если сумма неуплаченных налогов превысила 15 млн рублей, против руководителя компании или иного лица, совершившего противоправные действия и признанного подлежащим субсидиарной ответственности, может быть возбуждено и уголовное дело. |
source-eos-group | На самом деле нет. Крепко стоящие на ногах компании вполне способны финансировать свою деятельность из собственной прибыли, даже если планируется расширение, открытие новых производств, участие в инвестиционных проектах. Но даже такие компании регулярно прибегают к кредитованию, поскольку занять денежные средства и вернуть сумму с процентами бывает выгоднее, чем изымать собственные из оборота. А для молодого и развивающегося бизнеса принятие на себя долговых обязательств зачастую является необходимостью. Да, это можно сделать. Чтобы оценить риски дальнейшего использования заемных средств для компании, владелец бизнеса, руководитель компании или сотрудники отдела, в чьи обязанности входит данная работа, должны оценить следующие показатели: Это совокупность всех кредитов и займов, как долгосрочных, так и краткосрочных, которые на данный момент есть у компании. Информацию об общем долге можно получить из бухгалтерского баланса: все эти сведения содержатся именно в нем. Однако полностью ориентироваться на данный показатель не стоит — более важен коэффициент чистого долга. Этот показатель позволяет оценить стабильность компании, ее финансовую устойчивость и надежность. Его можно рассчитать, если вычесть из общего долга все доступные денежные средства компании. Иными словами, это долговые обязательства, которые компания не сможет погасить прямо сейчас за счет имеющихся наличных и безналичных денежных средств, без снижения прибыли и быстрой продажи активов. Таким образом, чем ниже показатель чистого долга, тем меньше риски для компании. Иногда чистый долг при расчете и вовсе оказывается отрицательным. Это означает, что сумма денежных средств, доступных компании, превышает размер долговых обязательств. В этом случае оптимальным решением может стать использование собственных, а не заемных средств для инвестиций в перспективные проекты. Данный показатель включает в себя прибыль компании до вычета процентов по кредитам, налога на прибыль, а также износа и амортизации активов. Он позволяет вычислить, насколько прибыльна деятельность компании без учета указанных отчислений. EBITDA можно рассчитать на основе финансовой отчетности компании. Это показатель, позволяющий оценить реальное состояние дел в компании, ее платежеспособность. Он рассчитывается как стоимость всего принадлежащего компании имущества, в том числе денежные активы, без учета задолженностей перед кредиторами. Собственный капитал компании состоит из нескольких составных частей, и его размер указывается в бухгалтерском балансе. Конечно, нет. Как мы уже сказали, использование заемных средств — стандартный, и порой, самый разумный инструмент для расширения и модернизации бизнеса. А для понимания того, насколько критична долговая нагрузка компании, существуют специальные коэффициенты, позволяющие провести ее объективную оценку с учетом показателей, о которых говорилось выше.Соотношение чистого долга к EBITDA. Это наиболее распространенный показатель для расчета — именно его используют, чтобы оценить риски и способность компании платить по всем имеющимся долговым обязательствам. В числителе указывается чистый долг бизнеса, а в знаменателе — показатель EBITDA. Оба показателя должны быть за последние 12 месяцев. Получившееся значение позволяет понять, сколько лет понадобится компании для того, чтобы расплатиться по всем обязательствам. Но какую еще информацию дает нам это значение? Показатель в год или полтора — это нормально, или риски уже высоки? Оптимальное значение зависит от сферы деятельности компании, а также скорости ее роста и развития. Если значение коэффициента менее 3, это говорит об устойчивом финансовом положении бизнеса. Для молодых компаний в стадии активного развития, он может быть немного выше — показатель до 4 тоже будет нормой. Но если получившееся значение перешагнуло этот порог, тогда риски компании слишком высоки и кредитоваться больше не стоит — сначала необходимо расплатиться с частью уже имеющихся долгов. Все указанные коэффициенты можно рассчитать для анализа финансового состояния как своей компании, так и компании-партнера. Это позволит заранее узнать о рисках и принять взвешенное решение. |
source-eos-group | Во время процедуры смотрят на правильность исчисления налогов, полноту и своевременность их уплаты налогоплательщиком. Инспекция имеет право провести проверку в отношении одного налогоплательщика по одному или нескольким налогам, которые должно уплатить данное лицо. Проверяемый период не должен превышать трех календарных лет, предшествовавших году, в котором вынесено решение о проведении проверки. В этом случае конкретная дата значения не имеет. На первоначальном этапе налоговый орган принимает решение о проведении выездной проверки согласно установленной форме. Перед ее началом инспектор обязан предъявить налогоплательщику официальный документ, в котором должны быть указаны следующие сведения:Налоговая выездная проверка считается официально законченной после составления инспекторами налоговой службы справки о проведенной проверке. Документ составляется в последний день проверки и выдается налогоплательщику. Он не содержит выводов и заключений, а только фиксирует предмет проверки и дату её окончания. После составления и вручения справки представители налогового органа обязаны прекратить контрольные мероприятия и покинуть территорию налогоплательщика.Специалисты ЭОС отмечают, что с выездной налоговой проверкой может столкнуться каждая организация или индивидуальный предприниматель, которые активно ведут бизнес в течение нескольких лет. К группе риска относятся налогоплательщики, у которых есть один или несколько признаков, которые могут насторожить налоговый орган: |
source-eos-group | Кажется, чтобы прервать действие договора, арендатору достаточно освободить помещение и больше им не пользоваться, передав арендодателю ключи. На самом деле все не так просто. По договору аренды помещения арендатор обязан вносить арендную плату, содержать арендуемую площадь в надлежащем состоянии, оплачивать коммунальные услуги, если это предусмотрено договором и т. д. Поэтому сам факт освобождения помещения и передачи ключей арендодателю не прекращает действия договора. В дальнейшем арендатор, на законных основаниях, в любой момент может потребовать оплату за оставшееся время до окончания срока действия договора, со всеми соответствующими штрафами и пенями за просрочки. Поэтому при освобождении помещения необходимо расторгнуть договор по всем правилам действующего законодательства. Договор аренды можно прекратить одним из следующих, предусмотренных законом, способов: Данный способ является самым простым, поскольку арендатору и арендодателю достаточно договориться о расторжении договора, а затем составить и подписать соглашение, подтверждающее прекращение обязательств по договору и отсутствие у сторон претензий друг к другу. Его оформляют в той же форме, как и основной договор аренды помещения. Если договор был зарегистрирован в Росреестре, тогда соглашение необходимо будет тоже зарегистрировать. Если же он был заверен у нотариуса, заверить необходимо и соглашение о расторжении. Такой вариант прекращения действия договора аренды может оказаться более сложным. Как правило, в договоре указывается, в какой срок необходимо уведомить вторую сторону об отказе. Если данного пункта нет, то для бессрочных соглашений этот срок, в соответствии с действующим законодательством, составляет 3 месяца. Уведомление об отказе направляется в письменном виде заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, в котором должна быть указана причина. В случае дальнейшего судебного разбирательства опись вложения поможет подтвердить, что отправлено было именно письмо об отказе от договора, а уведомление о вручении — что другая сторона его получила. Затем, когда установленный срок истечет, аренда прекращается на общих основаниях: подписывается акт о приеме-передаче помещения, и только после этого прекращает начисляться арендная плата. Если одна из сторон не желает расторгать договор аренды, вторая сторона имеет право обратиться в суд. Однако в этом случае ей необходимо совершить действия по досудебному урегулированию спора, а именно: |
source-eos-group | От того, насколько правильно выбрана юридическая форма организации бизнеса с учетом всех планов и стратегии, на 80 % зависит успех предприятия. Российским гражданским законодательством (ФЗ № 209 от 2007 г. и ГК РФ) предусмотрены 3 основные формы — это ИП, ООО и ПАО. Рассмотрим, в чем преимущества и недостатки каждой из них. Некоторые виды предпринимательской деятельности связаны с необходимостью получения лицензий и разрешений от соответствующих государственных органов. Причем некоторые типы лицензий могут быть выданы исключительно предприятиям, имеющим статус ООО или ПАО. В соответствии с российским налоговым законодательством при регистрации бизнеса предприниматель должен указывать в заявлении (в реестрах ЕГРЮЛ или ЕГРИП) вид предпринимательской деятельности. Это фиксируется в специальных кодах ОКВЭД. Любое несоответствие заявленных в декларации видов деятельности может привести к таким неблагоприятным последствиям, как: К данной категории рисков, с которыми могут столкнуться даже добросовестные, но невнимательные или непредусмотрительные предприниматели, относятся: |
source-eos-group | На самом деле говорить о закрытии ИП не совсем правильно, поскольку это не компания как таковая, а статус гражданина, указывающий на то, что он является предпринимателем и может заниматься определенной коммерческой деятельностью с целью получения прибыли, может нанимать сотрудников, взаимодействовать с контрагентами, а также обязан платить налоги. Таким образом, «закрыть» ИП нельзя, можно только прекратить действие данного статуса, добровольно от него отказавшись. Сведения об этом направляются в налоговую службу, которая, в свою очередь, фиксирует отказ в реестре ЕГРИП.По налогам. Задолженность перед налоговой службой по обязательным отчислениям НДФЛ, НДС, УСН и другим, в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этом случае долг составляет невыплаченную сумму налогов, а также штрафы и пени за просрочку. Нет, не мешают. Прекратить статус ИП можно даже в том случае, когда у предпринимателя существуют задолженности перед контрагентами или налоговыми органами. Однако это вовсе не означает, что долги будут автоматически списаны. Бывший владелец бизнеса останется должником, но уже не как предприниматель, а как физическое лицо. Процедура снятия с физического лица статуса ИП выглядит следующим образом. Помимо добровольного отказа от статуса ИП через налоговую службу, существует еще один способ прекращения деятельности ИП. Если общая сумма задолженности бизнеса составляет более 500 тысяч рублей, предприниматель может добровольно инициировать процедуру банкротства. В таком случае долги могут быть списаны перед ликвидацией ИП. Однако важно помнить о том, что: Все зависит от суммы долговых обязательств. Если задолженность сравнительно небольшая и предприниматель готов погасить ее после закрытия бизнеса, гораздо проще и выгоднее будет выбрать добровольное закрытие ИП через налоговую службу. |
source-eos-group | К сотрудникам юридического лица, формально имеющим право распоряжаться его имуществом, относятся: Для того чтобы сотрудники юридического лица имели право распоряжаться его имуществом и финансовыми активами, на каждого такого сотрудника должен быть оформлен соответствующий внутренний документ, имеющий законную силу. Это может быть: |
source-eos-group | Возможность назначать двух и более генеральных директоров прямо предусмотрена гражданским законодательством РФ с 2014 года. Так, в ст. 53 ГК РФ введена норма, определяющая, что собственник или учредитель обладает правом назначать на высшие исполнительные должности компании двух и более лиц, распределяя между ними полномочия и ответственность. Существуют три системы распределения полномочий между двумя и более генеральными директорами коммерческой компании. Рассмотрим каждую из них подробнее: На первый взгляд, управление бизнесом несколькими генеральными директорами ничего, кроме внутренних конфликтов, принести не может. На самом деле, при условии грамотного применения и регулирования, такой вариант может иметь определенные плюсы. В частности, к его преимуществам перед традиционной единоличной системой управления можно отнести: |
source-eos-group | Ранее коллекторская деятельность воспринималась довольно однозначно. От коллекторов требовалось только поверхностное знание действующего законодательства и умение надавить на должника. Старые, а порой и откровенно противоправные методы, такие как давление, угрозы и попытки загнать в угол, а порой и применение физической силы, теперь в прошлом. Такие методы не помогали возврату долга, явно нарушали закон и права должников, к тому же сильно портили репутацию кредитора. Когда на человека давят, угрожают и показывают ему свое превосходство, он начинает нервничать, злиться и паниковать, а это часто ведет к нерациональным решениям и импульсивным поступкам с его стороны. В подобной ситуации конфликт, скорее всего, усугубится, а риск невозврата задолженности только возрастет. Это осознают современные коллекторы, которые действуют цивилизованно, исключительно в рамках закона и всегда стараются понять ситуацию и найти оптимальное решение для обеих сторон. Знание человеческой психологии сегодня играет одну из ключевых ролей в деятельности корпоративных коллекторов. Хорошо понимая мотивацию людей, принявших решения, которые привели к образованию задолженности, будь то физические лица, или лица, стоящие во главе компании, корпоративным коллекторам становится легче найти с должниками общий язык, договориться и прийти к оптимальному для всех результату. Важно понимать, что должник — это живой человек, который испытывает эмоции и может, под их влиянием, принимать не рациональные решения, особенно если эмоции подкреплены негативным отношением к коллекторской деятельности. Умение справляться с эмоциями должника и направить его на верный путь — часть работы современного корпоративного коллектора. Для того, чтобы поставить себя на место должника и понять, что именно его волнует и какие слова могли бы на него подействовать, специалисту самому необходимо обладать высоким эмоциональным интеллектом. Работа современного коллекторского агентства начинается с анализа конкретной ситуации. Специалистам важно изучить ее со всех сторон и прояснить все детали. Это поможет сделать работу наиболее эффективной. Затем специалисты приступают к активным действиям, которые направлены на разрешение проблемы. Все делается законно, спокойно и цивилизованными методами, без давления и грубости — репутация всех участников имеет большое значение, особенно если речь идет о бизнесе. Ранее коллекторские агентства использовали традиционные методы работы с должником, практически не уделяя внимания его личности. Он воспринимался как безликая единица, которая действует либо добросовестно, либо уклоняется от уплаты долга, поэтому попыток понять причины такого поведения и войти в его положении не предпринималось. Современное корпоративное коллекторство работает совсем иначе. Именно личность должника становится центром, опорной точкой, на основе которой строится вся работа специалистов. Благодаря психологическим приемам и тонкому пониманию человеческой психологии коллекторы подбирают аргументы, которые могут подействовать на конкретного должника. Таким образом выстраивается продуктивный диалог и процесс взыскания становится максимально эффективным. |
source-eos-group | Корпоративное коллекторство активно использует информацию в качестве эффективного инструмента и сотрудничает с людьми и организациями, которые делятся такой информацией с обществом. Возникает своеобразный треугольник, состоящий из клиента, коллектора и журналиста, в котором у каждой стороны свои цели, задачи и интересы: Грамотная маркетинговая кампания и информирование целевой аудитории влияют на то, как обществом воспринимаются коллекторские агентства. Сегодня они уже представляются более: Мы считаем, что работу с аудиторией стоит начинать заранее, т.е. до того, как эти люди и компании могут стать должниками. Если предприниматель еще на ранних этапах создания бизнеса ознакомится с рядом полезных советов о нюансах законодательства в финансовой сфере, то сможет более грамотно выстраивать собственные бизнес-процессы. А информирование об ответственности за задолженность поможет избежать ситуаций, когда должник в надежде, что все обойдется само собой, намеренно не платит или думает, что с него не получится ничего взыскать. Благодаря статьям в СМИ и в интернет-пространстве, экспертным интервью и работе с общественным мнением мы стараемся делать все возможное, чтобы в ряде случаев задолженности просто не возникло. Ведь избежать ее проще, чем выплачивать. Здесь речь идет не о тех ситуациях, когда должнику действительно нечем платить или он запутался в собственных бизнес-процессах. Не редки случаи, когда бизнес, особенно крупный, намеренно уклоняется от исполнения своих обязательств, погашая задолженности только перед крупными и наиболее значимыми своими партнерами, а свободные средства, которые можно было бы направить на погашение более мелких задолженностей, вместо этого придерживаются на иные цели. Это очевидный факт злоупотребления доверием, в результате которого вторая сторона не получает деньги или результат работ и несет собственные убытки. Тогда PR действует в другом направлении: он освещает сложившуюся ситуацию и создает общественный резонанс, поскольку привлечение внимания к проблеме повышает шанс, что она будет успешно решена. Такие меры изначально использовались в борьбе с коррупцией и с целью профилактики преступлений, но они эффективно работают и с проблемами возврата задолженностей. В ряде случаев должник сам идет навстречу кредиторам еще до публикации материала, так как вернуть задолженность для него является более выгодным, чем справляться с последствиями общественного резонанса. Важно заметить, что такая мера может использоваться исключительно в случае намеренного злоупотребления. В большинстве ситуаций вопрос проще разрешить взаимовыгодно. Компания ЭОС обладает большим опытом применения PR-технологий в своей деятельности. Мы работаем в сфере коллекторских услуг с 1976 года и имеет свои представительства в 26 странах мира. Наше B2B-направление имеет дело с российскими и зарубежными просроченными задолженностями, в том числе международными. Наш главный принцип — работать лояльно, цивилизованно и законно, искать решения, которые помогут найти выход из сложившейся ситуации и удовлетворят как кредитора, так и должника. |
source-eos-group | Под субъектом естественной монополии понимается хозяйствующий субъект, который занимается производством или реализацией товаров, работ или услуг в условиях естественной монополии. К сферам деятельности субъектов естественных монополий относятся, к примеру: транспортировка нефти, нефтепродуктов и газа по трубопроводам, железнодорожные перевозки, услуги почтовой связи, водоснабжение и водоотведение с использованием централизованных систем и т.д. Более подробно определить какая именно отрасль относится к естественной монополии можно в ч. 1 ст. 4 № 147-ФЗ. Монополия считается естественной, потому что прибыль от такой деятельности можно получить, только если эта деятельность выполняется одной компанией. Обычно это означает, что такие организации работают лучше и эффективнее в условиях именно монопольного владения. Банкротство субъектов естественных монополий регулируется гл. 6 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ. Производство по делу о банкротстве, инициируемое кредиторами, начинает Арбитражный суд с учетом определенных требований к подобным организациям, поскольку они относятся к особым категориям компаний, и процедура банкротства в отношении субъекта естественной монополии имеет ряд своих особенностей: Описанные выше требования означают, что сначала кредитор обязан попытаться взыскать задолженность с помощью реализации имущества субъекта естественной монополии. И только если этого сделать не получится, ему разрешено инициировать процедуру банкротства в отношении должника. Такое возможно, только если у должника отсутствует имущество, на которое можно обратить взыскание в счет задолженности, поскольку обращать взыскание на имущество, входящее в единый технологический комплекс запрещено. А поиск такого имущества может занимать месяцы или даже годы — компании-монополисты обычно большие, и их активы расположены в разных регионах. И даже когда оно найдется, понадобится дополнительное время на его арест, подготовку конкурсной массы и реализацию. ФССП работает довольно медленно. Кредитор рискует вовсе не дождаться завершения производства. Судебное разбирательство в данном случае сильно затруднено, а поиск имущества может растянуться на годы. Поэтому, в ряде случаев, инициировать процедуру банкротства в отношении субъекта естественных монополий просто не рационально, а порой и вовсе невозможно — по крайней мере, со стороны кредитора. Но выход из ситуации есть. |
source-eos-group | Главной особенностью работы микрофинансовых организаций является деятельность в условиях повышенного риска. Требования к клиентам не такие строгие, как в банках, да и проверить их благонадежность сложнее. МФО рискует по ошибке связаться с мошенниками, взявшими средства используя чужой паспорт, или выдать заем недобросовестному клиенту, который изначально не собирается возвращать долг. Зачастую, клиентами МФО являются люди с высокой кредитной нагрузкой, которые в какой-то момент оказываются физически неспособны исполнить свои долговые обязательства. Кроме того, микрофинансовая организация не так защищена, как банк: займы обычно не страхуются и в случае финансовой угрозы МФО сложно рассчитывать на поддержку. Хотя все это уравновешивается высокой рентабельностью бизнеса, сегодня, когда покупательная способность людей падает, риски особенно высоки.Кризис. Растущий уровень нестабильности совокупности с пандемией в последние несколько лет нанесли серьезный удар по экономике и бизнесу. Как следствие, реальные доходы населения падают, уровень жизни снижается. В таких условиях люди действительно вынуждены чаще обращаться в МФО. Но и деньги они возвращают реже, так как бывают просто не в состоянии исполнить свои обязательства. Поэтому для микрофинансовых организаций риск потерять, а не заработать в подобных условиях только возрастает. На сегодняшний день МФО теряет больше денег, чем получает. В результате, не имея возможности расплатиться с инвесторами, кредиторами и другими организациями, которые в свое время стали для МФО источником стартовых средств, она сама оказывается должником. Все это приводит компанию на грань банкротства, что зачастую становится единственным выходом. Кризис — это время для перемен. И хотя ситуацию нельзя назвать катастрофичной, поскольку спрос на услуги МФО остается высоким, а количество заемщиков продолжает расти, МФО необходимо принимать меры заранее, когда проблемы только начинаются, с целью не допустить банкротства. Если ситуация усугубится, вывести компанию в плюс или в ноль будет намного сложнее. Вариантов решения несколько: |
source-eos-group | Данный вид деятельности можно описать как относительно новую технологию взыскания B2B задолженности. Ранее оно сводилось к тому, чтобы проинформировать должника об обязательствах, и, если тот отказывался либо уклонялся от сотрудничества, немедленно обращаться в суд и инициировать банкротство. Однако сегодня такой подход становится для многих российских компаний не самым выгодным: судебное разбирательство и процедура банкротства являются процессами длительными и дорогостоящими, а если у компании-должника большой список кредиторов, вернуть деньги будет затруднительно. Поэтому, в современном бизнесе появился запрос на альтернативные методы: технологичные, цивилизованные, тщательно продуманные и более эффективные. Ответом на такой запрос стало появление в России новых технологии корпоративного коллекторства, использующего совокупность современных и законных методов взыскания, направленных на информирование и цивилизованное общение с заинтересованными лицами. Корпоративные коллекторы прежде всего переговорщики. Они анализируют текущую ситуацию, описывают сторонам возможные последствия невозврата задолженности и предлагают варианты решений с учетом интересов обеих сторон.Упор на PR и общение. Корпоративное коллекторство тесно связано с PR-технологиями и связями с общественностью которые, в сочетании с юридическими практиками, традиционно используемыми в сфере взыскания, породили такое понятие как «гуманитарно-правовые технологии». Это дисциплина, которая, находясь на стыке PR и юриспруденции, использует методы из обеих отраслей. Данная технология оказалась эффективна как при борьбе с коррупцией и профилактике преступлений, так и при действиях по возврату задолженностей. Современные корпоративные коллекторы пользуются информированием как инструментом, помогающим всем участникам конфликта точнее прояснить для себя ситуацию и найти новые решения.Анализ ситуации. В каждом конкретном случае коллекторское агентство собирает всю необходимую информацию и документы, сведения о должнике и кредиторе, об их взаимоотношениях и сделках для того, чтобы четко видеть и понимать всю картину происходящего. Даже если по какой-либо задолженности срок исковой давности истек, документы по ней могут быть важны для лучшего понимания ситуации в целом. Определяются причины, по которым должник отказывается платить. Корпоративные коллекторы пользуются современными методами, чтобы убедить должника вернуть задолженность. Это возможно благодаря информированию об особенностях законодательства и текущей ситуации, ведь закон на стороне кредитора и задолженность в любом случае придется возвращать. В случае затруднений с коммуникацией, ищутся способы связи, подключаются узкие специалисты, к примеру переводчики. Если сложная финансовая ситуация требует поиска новых источников дохода для должника — этим тоже занимаются корпоративные коллекторы. Например, они могут помочь должнику найти новое маржинальное направление или отыскать покупателя для его невыгодных активов. Поэтому деятельность корпоративных коллекторов не сводится к одному лишь взысканию, а предполагает помощь сторонам по разным направлениям. Компания ЭОС занимается профессиональной, цивилизованной и законной коллекторской деятельностью много лет. Вы можете связаться с нами и получить помощь с погашением просроченной задолженности. Если Вы сами являетесь должником, мы рекомендуем Вам не уклоняться от общения с корпоративными коллекторами: новый подход направлен на то, чтобы помочь обеим сторонам выйти из сложной ситуации. |
source-eos-group | Понятие «рентабельность» указывает на экономический показатель, который демонстрирует, как эффективно и грамотно используются материальные и нематериальные активы, трудовые и другие ресурсы. Для анализа работы компании необходимо рассчитать рентабельность отдельного актива или всего предприятия.В большинстве случаев лишние денежные средства поступают на расчетный счет или приходят в кассу компании вместе с необходимыми для работы предприятия суммами. Различить лишние и нужные деньги просто. Первый тип включает:Согласно официальной статистике, на счетах крупнейших корпораций США находится около двух триллионов долларов и активов, которые приравниваются к деньгам по ликвидности. Это составляет около десяти процентов ВВП страны. Такую сумму американские предприниматели вывели из бизнеса и отложили. Потому что оставлять их в обороте нецелесообразно и может привести к формированию больших убытков.Отсюда и возникает вопрос, как и где хранить средства до момента, когда их можно будет инвестировать. Существует несколько вариантов:Любой вид управления, включая распоряжение свободными деньгами, требует грамотной организации. Необходимо определить ответственных лиц. На предприятиях за сохранность крупных материальных активов или партии товаров, продукции, сырья отвечают материально ответственные лица (МОЛ). Они назначаются приказом. |
source-eos-group | ESG — это англоязычная аббревиатура, которая отражает тренд последних лет среди крупных компаний. Она расшифровывается как «экология, социальная политика, управление». Принципы устойчивого развития, которые часто ассоциируют с ESG, нужны не только для улучшения имиджа компаний. В первую очередь это забота о будущем: В российском бизнесе до недавних пор не задумывались об устойчивом развитии, да и условия рынка этому не способствовали. Исторически предприятия в России работали без оглядки на окружающую среду. Но в последние несколько лет все больше компаний стали обращать внимание на ESG, причем не просто на словах, но и на деле. Вот лишь некоторые меры, которые предпринимают компании в рамках ESG. Среди них — такие крупнейшие игроки рынка, как «Сбербанк», который планирует к 2030 году достичь углеродной нейтральности. Сам по себе банковский сектор не слишком вредит экологии. Большее влияние на окружающую среду оказывают его корпоративные клиенты. Это в первую очередь касается производственной и добывающей сфер, а также отраслей, связанных с транспортом или частыми перемещениями. И здесь банки имеют возможность влиять на положение дел внутри компаний, во многом — благодаря новым предложениям, например: |
source-eos-group | Рассмотрим более подробно отдельные виды существующих кредитов для бизнеса.Санация. Экономическая санация позволила банкам повлиять на качество кредитного портфеля. Процедуру проходили некоторые участники финансового рынка, а также компании, которые являлись дебиторами. Несмотря на то что в периоды кризиса чаще всего наблюдается рост просроченной задолженности, такие меры, как реструктурирование, избавление от невыгодных активов и другие, привели к тому, что качество кредитных портфелей ряда банков повысилось. Сложившаяся ситуация сопряжена с повышенными рисками, и это естественное следствие кризиса. Даже компании, строго отвечающие требованиям и критериям банков, могут в любой момент столкнуться с нестабильностью, рискуя иметь дело с просрочками и финансовыми потерями, причем это касается как банков, так и их заемщиков. В частности, с целью сокращения подобных рисков банки и разработали описанные выше меры, грамотное применение которых поможет сгладить риски. |
source-eos-group | Принцип такой же, как и в случае с потребительским кредитованием, только заемщиком в данном случае является юридическое лицо. Соответственно, суммы займа, которые банк выдает клиенту, значительно выше, иначе выглядят условия, отличаются критерии надежности.Быстрое развитие. Накопление капитала без использования кредитов для многих сфер бизнеса — процесс долгосрочный, что непосредственно влияет на скорость его развития. Бизнес растет, если у него есть на это средства, которые проще и быстрее всего получить с помощью кредитования. Главное — отнестись к процессу ответственно и грамотно распоряжаться полученными финансами. В таком случае вложения окупятся, несмотря на проценты. |
source-eos-group | Если Вы решили обратиться в коллекторское агентство как кредитор либо взыскатели связались с Вами как с должником, первое, что необходимо сделать, — проверить информацию об организации в реестре ФССП. Мы также рекомендуем кредиторам в первую очередь иметь дело с агентствами, которые состоят в НАПКА, так как это организации, действующие в рамках закона, для которых важна их репутация. Несмотря на все усилия НАПКА и крупных организаций, в настоящее время, к сожалению, все еще существует довольно большое количество «серых» и «черных» коллекторских агентств. Некоторые из них даже не включены в реестр ФССП, следовательно, федеральные органы не могут отследить их деятельность. Мы рекомендуем компаниям, столкнувшимся с деятельностью подобных агентств, заявить о них в НАПКА и ФССП, чтобы очистить рынок взыскания от таких нелегальных участников. Выявить недобросовестную организацию можно по следующим признакам: |
source-eos-group | Дебиторской задолженностью (ДЗ) называются долги, которые возникают у других компаний, клиентов или государства перед предприятием. Сама по себе дебиторская задолженность — абсолютно нормальное явление, но только до тех пор, пока из рабочей она не превращается в просроченную. Сама по себе ДЗ проистекает из повседневной экономической деятельности компании. Товар поставляется на рынок и часть покупателей (контрагентов) могут оплачивать полученный товар (услугу) с отсрочкой платежа. Срок отсрочки, как правило, устанавливается для каждого контрагента индивидуально и, если оплата поступает вовремя, ДЗ не является проблемной и не вызывает опасений. Дебиторская задолженность делится на виды: Оборачиваемости дебиторской задолженности (ОДЗ) — это срок, за который должники погашают свои долги. Это один из главных показателей для оценки эффективности управления дебиторской задолженностью, который необходимо пересчитывать ежемесячно. Его рассчитывают по формуле: Показатель отношения СДЗ к выручке и активам баланса необходимо рассчитывать ежемесячно, как и ОДЗ. Следует стремиться к тому, чтобы они ежемесячно уменьшались. Рассмотрим предупредительные меры, которые позволят не допустить безнадежной задолженности на предприятии. |
source-eos-group | Кредиторская задолженность и договоренности с банками — нормальное явление в бизнесе. Но когда в компании их становится слишком много, это свидетельствует, что дела идут не лучшим образом. Бизнес тоже может быть закредитованным: если вам постоянно приходится брать на себя новые обязательства, а денег все равно нет, стоит насторожиться. Кредиты на развитие компании — это нормально. Но постоянные займы из-за отсутствия средств — плохой и тревожный признак, говорящий о том, что компания не справляется финансово. Речь не о тех компаниях, которые успешно достигли стабильного дохода. Мы говорим о ситуациях, когда бизнес открыт уже довольно давно, годы назад, но все еще не приносит прибыли. Посмотрите на срок окупаемости проектов, похожих на ваш. Если вы сильно отстаете — это не очень хорошо. Но если положительной динамики нет вообще, даже незначительной, — это верный признак того, что бизнес лучше кардинально реформировать. Может быть, стоит переключиться на другое направление. Есть компании, от которых вы, скорее всего, будете отставать всегда. Это гиганты рынка, крупные корпорации: с ними практически невозможно тягаться более мелкому бизнесу. Обратите внимание на конкурентов поменьше, на компании примерно вашего размера. Если вы серьезно от них отстаете и находитесь в самом низу рынка, при этом компания не создана только что, — это тоже свидетельствует о неудачном развитии бизнеса. Стоит задуматься о том, что следует делать дальше. Если рекламные кампании раз за разом не выстреливают, несмотря на то что вы продолжаете экспериментировать, возможно, ваш продукт не очень нужен рынку. Правда, здесь ситуация двоякая: причина может быть и в том, что вы ищете аудиторию не там и не теми способами. Здесь может помочь консультация специалиста, который и определит: действительно вы делаете что-то не так или причина в низкой отдаче от бизнеса в принципе. В первом случае удачно выстроенный маркетинг все еще может выстрелить. Во втором — скорее всего, стоит сменить направление. Здесь причин тоже может быть две. Первая — изначально плохие условия, экономия на сотрудниках, слишком жесткое руководство. В таком случае текучка наблюдается с самого начала, и это не изменяется со временем. Но вот вторая причина — отсутствие перспектив. Сотрудники начинают уходить, хотя раньше их все устраивало, а условия работы вы не меняли. Это происходит из-за того, что они больше не видят выгоды работать в компании, а значит, в делах что-то идет не так. Впрочем, не помешало бы разобраться, что именно стало причиной текучки: в последние годы с ней сталкиваются даже успешные компании. Явление получило название «Великого Увольнения» и связано со взрывным развитием удаленной работы. Когда дела идут на лад, о них хочется говорить. Предприниматели — это люди, которые горят своим бизнесом, которым интересно им заниматься. Но если дела идут не очень хорошо, а деятельность скорее разочаровывает, чем приносит радость, на место энтузиазма приходит выгорание. Говорить о делах больше не хочется, ведь это напоминает о финансовых проблемах. Идей по развитию нет, вся креативность уходит на то, чтобы искать средства для дальнейшего существования компании. Бизнесом больше не хочется заниматься, а мысль о его закрытии вызывает облегчение. Это не стыдно: если вы устали и понимаете, что «не тянете». Да, в ряде случаев сохранить компанию можно, но только при наличии энтузиазма и искреннего желания. А при выгорании лучше взять тайм-аут. ЭОС напоминает вам, что менять направление деятельности или закрывать убыточные проекты — это не плохо. Но если вы хотите что-то изменить, мы советуем вам обратиться к профессионалам или договориться с контрагентами. Мы специализируемся на взыскании дебиторской задолженности современными и деликатными методами, которые направлены на исправление ситуации у обеих сторон. Поэтому, если вы обнаружите, что кредиторы пытаются с вами связаться, не бойтесь им ответить. А если кредитор вы, и у вас не получается решить вопрос с дебиторской задолженностью, вы всегда можете обратиться к нам. |
source-eos-group | Это возможно, но есть одна деталь. Если ваш собственный капитал довольно мал и составляет, скажем, несколько миллионов, то наращивание оборотов и расширение будет происходить очень медленно. Даже если бизнес окажется невероятно успешным, развиваться только за счет собственной прибыли будет сложно. С большой вероятностью это или приведет к стагнации, или станет причиной того, что компания все же возьмет кредит. Исключение здесь — организации, созданные на значительный собственный капитал. Если денег изначально много, кредиты могут и не понадобиться. В остальных случаях это практически обязательное условие для развития и расширения компании нормальными темпами: помните, что у вас всегда есть конкуренты, от которых не стоит отставать. Потребность в кредите еще не означает, что его можно брать в любой момент и без ограничений. Закредитованность и постоянные новые займы — это свидетельство убыточности дела или неграмотного управления. Поэтому кредитоваться рекомендуют: Формулировка кажется странной, ведь кредитование в любом случае подразумевает проценты, а значит, дополнительные убытки. Но кредит действительно может быть выгоднее для компании, чем его отсутствие. Вот несколько примеров.ROA. Так называют рентабельность, показатель, который поможет понять, не уйдете ли вы в минус из-за кредита. Если он окажется выше, чем проценты, то дело все равно останется прибыльным. Рентабельность рассчитывается по следующей формуле: У каждого банка свои требования к заемщику-предпринимателю, так что здесь все зависит от стратегии выбранного кредитора. Но речь не об этом — на основании информации ниже мы можем вывести два условия, на которые может ориентироваться сам владелец бизнеса. Если они выполняются одновременно — кредит брать можно. Здесь все зависит от ваших потребностей. У ЭОС был материал о том, какие виды кредитования для бизнеса сейчас существуют и для каких ситуаций они предназначены. Если вам нужны деньги, чтобы расширить и развить дело, подойдет инвестиционный или целевой кредит. Если же средства требуются прямо сейчас и должны пойти на увеличение оборотного капитала, то ваш выбор — оборотное кредитование. Более подробно о возможных вариантах расскажут банковские работники. Учтите, что кредитование не должно быть бездумным: подходите к вопросу с полной ответственностью и просчитывайте заранее, как будете платить. |
source-eos-group | Может быть, не произойдет ничего, если вам повезет, и контрагент окажется добросовестным. Но если вы по ошибке начнете сотрудничество с сомнительной компанией, возможные последствия могут быть крайне неприятными: Существуют платные сервисы, которые за комиссию соберут всю нужную информацию о компании в несколько кликов. Это, например, «Мое дело». Но если вы не хотите платить, можете воспользоваться бесплатными источниками: информация в них предоставляется открыто. |
source-eos-group | Мы живем в условиях затяжного кризиса, и это особенно хорошо видно по клиентам бизнеса. Люди стали более осторожными в тратах, боятся пробовать что-то новое и стремятся экономить. Компании сокращают расходы и внимательно относятся к контрагентам, с которыми работают. Экономия стала первым приоритетом. Решения, которые работали для благополучных времен, в кризис уже не так актуальны. Определенная прослойка все еще может покупать товары и услуги на прежних условиях, но она становится все меньше. Поэтому аудитории нужны новые посылы и новые маркетинговые стратегии. Это могут быть такие идеи, как: Ошибки в учете, неточности и невнесенные данные могут помешать вам навести порядок в бизнес-процессах. А он необходим, если вы хотите сократить расходы. Поэтому внимательно ведите документацию и отслеживайте показатели в ней: на их основе можно будет сделать вывод о деятельности бизнеса в целом. Обычно оказывается, что компания может тратить меньше без существенной потери в прибыли, а это оберегает от возможного банкротства и улучшает дела. Проверьте отчетные документы, просмотрите: Если вы видите, что какое-то направление не приносит вам нужных результатов, не стоит развивать его или реформировать. Все это лишние затраты, которые ни к чему компании в сложных финансовых обстоятельствах. Экспериментировать лучше тогда, когда вы уверены, что можете потратить деньги без особого ущерба для бизнеса. А чтобы спасти бизнес от банкротства, понадобится закрыть убыточные направления — сразу и без задержек. Это не касается тех трендов, которые обеспечивают продажу высокомаржинальных товаров или услуг — только тех, что низкомаржинальны сами по себе и ничего не поддерживают. Не стоит жалеть об этих направлениях: сейчас главное помочь бизнесу не закрыться. Дебиторская и кредиторская задолженности обычно есть у любой компании. И в этих вопросах важно проявлять внимание и ответственность. Иначе можно столкнуться с огромным массивом «замороженных» средств или с невозможностью выплатить деньги кредиторам. Активы по своему определению — имущество бизнеса, которым компания пользуется. Это может быть недвижимость, оборудование, транспорт. Если же этим имуществом не пользуются, и оно простаивает, — есть смысл избавиться от таких активов. Это касается, например, недозагруженных машин или пустого склада. Компания платит за них налоги, но прибыли они не приносят, в отличие от убытков. Подобные активы лучше продавать и не жалеть: это поможет быстро получить деньги и избежать лишней финансовой нагрузки на бизнес. Совет не касается оборотных активов и тех, которые активно используются. Корпоративная культура, HR-аналитика или стратегия создания личного бренда — это хорошо, но для компании на грани разорения такие отделы избыточны. Задачи, которые они решают, важны, но не первостепенны. А в ситуации, когда бизнесу грозит банкротство, эти задачи и вовсе становятся неважными. Поэтому такие отделы следует сокращать или ликвидировать: вы всегда сможете организовать их заново, если дела пойдут лучше. Помните, что подобные корпоративные процессы актуальны в первую очередь для крупных компаний или для тех, чья финансовая ситуация не вызывает опасений. Чтобы не столкнуться с негативом и непониманием со стороны контрагентов, нужно делать из них союзников. Этому способствуют доверительное общение, налаживание связей и выстраивание взаимовыгодного сотрудничества. Так поставщикам, дебиторам и кредиторам станет невыгодно ваше банкротство: если компания продолжит работать, они смогут получить от работы с ней больше пользы. Таким образом можно договориться даже с кредиторами, которые активно пытаются взыскать задолженность: удобный график рассрочки или отсрочки все же выгоднее для них, чем работа с приставами. По такому принципу старается работать ЭОС: мы ищем пути выхода из ситуации, которые устроят и дебитора, и кредитора, чтобы все избежали серьезных потерь. Существуют методы, которых лучше избегать. Это касается всего, что может поставить вас под угрозу преследования со стороны налоговой, приставов или даже полиции. Сюда относят: |
source-eos-group | Отсутствие планирования и стратегии — враг бизнеса. Если не продумывать ситуацию наперед, можно столкнуться со множеством проблем: от кассового разрыва до просроченной задолженности или срыва сделки. Да, в ряде случаев может помочь открытие кредитной линии, но слишком большая закредитованность тоже помешает. Чтобы избежать неприятных ситуаций, когда нужно заплатить, но деньги за отгруженный товар еще не пришли — нужно планировать. Это не избавит от всех форс-мажоров, но позволит сократить их количество. По крайней мере вы не столкнетесь с ситуациями, причина которых — необдуманные траты. Ведите платежный календарь, где будут фиксироваться даты всех нужных выплат: и вам, и от вас. Он поможет точнее понимать, сколько денег будет у компании в конкретный момент. Раздутый штат — это не всегда хорошо. В ряде ситуаций большое количество сотрудников никак не облегчает работу компании. При этом работникам надо платить зарплату, а государству — отчислять налоговые и страховые взносы за сотрудников вне зависимости от их эффективности. Работать с большим количеством людей всегда сложнее: для этого нужны организация, грамотное управление, распределение и контроль обязанностей и прозрачные коммуникации. Да, без специалистов не обойтись, но мы советуем ориентироваться не на количество, а на реальную потребность. Если компании достаточного одного менеджера по продажам, не нужно нанимать целый штат сотрудников с разными обязанностями. Впрочем, отдавать разноплановые задачи человеку, который физически не способен справиться с ними в одиночку, — тоже не лучшая идея, поэтому необходимо соблюдать разумный кадровый баланс Прибыльность бизнеса складывается из множества параметров, а не только из объёма продаж. Если вы решите развивать заведомо убыточное направление, то даже рост продаж не сделает его прибыльным: инвестиции попросту «съедят» прибыль. Перед тем как принимать решение активизировать направление продаж, проанализируйте какие капиталовложения оно потребует и когда проект сможет принести первую прибыль. Считать и анализировать лучше перед каждым серьезным шагом: так получится избежать множества незапланированных расходов и итоговых убытков. Образ предпринимателя в медиа и в общественном сознании — свободный человек, который зарабатывает столько, сколько ему нужно. За этим образом теряется главное: бизнес — это ответственность, и думать нужно в первую очередь о потребностях компании. Не следует бездумно выводить из оборота деньги, стоит им только появиться. Велик риск, что они понадобятся в будущем — и тогда обнаружится, что все уже потрачено. Чтобы избежать таких ситуаций, берите на свои личные нужды из бизнеса разумно обоснованные средства. Не забывайте формировать фонды на развитие и на закрытие возможных будущих обязательств. В этом поможет грамотное ведение документации: сверяйтесь с балансом и отчетами о прибыли и убытках, перед тем как вывести средства из компании. Отчетность — это важно, но если она не используется по назначению, от нее нет прока. Вводить множественные индикаторы просто для солидности, собирать максимум отчетности и нагружать этим сотрудников — не лучшая идея. Учетом нужно пользоваться как инструментом, который действительно полезен. Внедрять сложные системы учета, чтобы потом не получать из него никакой информации, незачем. Пользуйтесь документацией по назначению. Смотрите на показатели, анализируйте и подсчитывайте. Старайтесь получить из имеющихся сведений максимум информации. Это поможет спланировать будущие действия: поднять расходы на рекламу, развить то или иное прибыльное направление, заключить новый договор поставки и многое другое. Распространенная ошибка начинающих предпринимателей — считать по принципу «заработок минус потраченное». Ошибка в том, что такая схема не учитывает главного — обязательств и будущих денежных потоков. Параметров куда больше: это и то, что вам заплатят через месяц, и то, что вы будете должны выплатить спустя полгода, и еще не оказанные услуги. Такой метод подсчетов называется начисленным, и он точнее, так как позволяет учитывать траты наперед. А планирование наперед необходимо, чтобы бизнес развивался. Для подсчета можно составлять отчет о прибыли и убытках, который будет фиксировать обязательства, в том числе еще не оплаченные. Дебиторская задолженность — это то, сколько денег вам должны контрагенты. Иметь ее нормально для любого бизнеса. Ошибка в том, чтобы не следить за ней: тогда она может начать бесконтрольно расти. А ведь средства, которые находятся у дебитора, «заморожены», ими нельзя распоряжаться. В результате бизнес может быть формально прибыльным, но его деньги большую часть времени будут находиться у контрагентов. Это может привести к ряду неприятных последствий для компании и для собственника, и просто мешает развитию бизнеса. А чтобы такого не происходило, грамотно ведите балансовую отчетность и работайте с дебиторами. Не стоит просто игнорировать просроченные обязательства: стремитесь договариваться и искать оптимальные условия. |
source-eos-group | Работа должна доставлять сотруднику удовольствие, помогать реализовываться. Во время исполнения служебных обязанностей любому человеку важно чувствовать себя значимым. В большинстве случаев наименование должности отражает суть работы. Но она может давать и определенный социальный статус. Поэтому, переименование должности — самый простой инструмент нематериальной мотивации.Атмосфера в коллективе оказывает большое влияние на работоспособность каждого сотрудника. Командный дух зависит как от отношений между сотрудниками, так и между руководителем и его подчиненными. Необходимо создавать доброжелательные взаимоотношения в коллективе, с акцентом на взаимовыручку и поддержку.Любой человек желает работать в уютном офисе с кофемашиной и зоной отдыха. Работоспособность сотрудников напрямую зависит не только от строгого соблюдения норм по охране труда, но и от уровня комфорта в помещении. При организации уютной атмосферы рекомендуется:Интересное обучение и повышение квалификации мотивирует персонал. Это инструмент, который поддерживает интерес к профессии, снижает риск профессионального выгорания, повышает квалификацию сотрудников и, в конечном счете, способствует росту и развитию самой компании, помогая ей шагать в ногу со временем. Есть много типов обучения, которые сегодня предоставляются бесплатно:Поощрять сотрудников можно не только званием «лучший работник» и вывешиванием его фотографии на доске почета. Совместно с коллективом можно придумать и составить список оригинальных номинаций, например: «Королева офиса», «Чародей финансов», «Мозг компании», «Позитивчик компании», «Менеджер от бога» и т. д.Людям нравится, когда их ценят и говорят спасибо за труд. Выразить благодарность можно различными способами:Во многих российских компаниях соблюдение времени работы и отдыха — острая и болезненная тема. Большинство руководителей боятся, что сотрудники не выполнят свою работу вовремя, поэтому чересчур строго следят за тем, как работники используют свое рабочее время либо говорят оставаться сверхурочно. Уже давно известно, что количество проведенных на работе часов никак не отражается на результате и качестве трудовой деятельности.Бесконечные отчеты об эффективности использования рабочего времени и собственной продуктивности не способствуют улучшению качества работы сотрудников, хотя многим руководителям это кажется отличным мотивирующим инструментом. Это не так. Подобные отчеты только отнимают рабочее время и отвлекают работников от их непосредственного функционала, вызывая лишнее напряжение и регулярный стресс. В итоге могут снизить производительность, приводя работников к быстрому выгоранию. |
source-eos-group | Арендатор необязательно должен быть предпринимателем. Физическое лицо тоже вправе снять коммерческую недвижимость для личных нужд. Но если Вы собираетесь вести бизнес, у Вас должен быть предпринимательский статус: ИП, ООО или самозанятость. Последняя имеет крайне ограниченную сферу применения: доход менее 2 млн рублей в год, самостоятельное производство продуктов без перепродажи, отсутствие наемных работников. Этот вариант подходит для тех, кто хочет открыть, например, собственную мастерскую, — но не более. Большинству предпринимателей мы рекомендуем статус ИП или ООО. Самое главное — признаки, на которые стоит обратить внимание перед арендой. От них напрямую может зависеть рентабельность бизнеса. Например, бутик брендовой одежды нуждается в широкой витрине, и его вряд ли можно организовать в полуподвале. Нюансов множество, и мы рекомендуем определиться с ними еще до поиска помещения. Есть и еще один неочевидный нюанс. Правительство определяет, где могут находиться те или иные организации. Например, на одной улице можно размещать магазины, а вот бизнес-центры — нельзя. На другой не должно быть жилых домов — только производственные здания. Это надо учитывать перед выбором недвижимости. Конечно, самый простой способ — спросить у арендодателя. Он может быть в курсе возможностей использования того или иного здания. Поэтому в объявлениях можно встретить фразы вроде «помещение сдается под кафе». Но если Вы подозреваете, что арендодатель может быть необъективен, проще взять проверку в свои руки — так Вы сможете выбрать подходящую недвижимость и без проблем начать собственное дело. |
source-eos-group | Закрыть и заново открыть ИП может любой предприниматель. Это можно сделать ради собственного удобства, и в таком случае целесообразность действия зависит только от Вас. Но есть две распространенные ситуации, в которых люди пытаются прибегнуть к перерегистрации совершенно зря. Если Вы решили закрыть и снова открыть дело, то в определенный промежуток времени оно официально не будет существовать. А значит, Вы в это время не будете иметь права заниматься предпринимательской деятельностью. Если Ваша компания продолжит работать, это может повлечь за собой ряд негативных последствий: Если делать все вовремя, на перерегистрацию уйдет до 11 рабочих дней. Это быстро — и вряд ли серьезно помешает бизнесу. Такая смена одного ИП на другой полностью легальна, хоть и не всегда целесообразна — и Вы можете воспользоваться ею, если считаете это необходимым. |
source-eos-group | Согласно статье 67.2 ГК РФ корпоративный договор — это соглашение, которое могут подписать между собой участники хозяйственной организации. Оно распространяется на нескольких или всех участников и регламентирует порядок осуществления корпоративных прав. Определение может звучать сложно, однако его суть проста: с помощью договора определяется, какие права и обязанности имеет участник общества в процессе ведения бизнеса. Документ оформляется письменно в одном экземпляре. Он считается приложением к уставу, и его могут заключить любые участники общества — между собой или с кредиторами и инвесторами. Но о факте заключения договора необходимо уведомить само общество. Содержание разглашать необязательно. В сферу действия договора входят вопросы, связанные с управлением обществом. Мы приведем несколько актуальных примеров. Договор не требует заверения нотариуса, а участникам общества, которые его не подписывают, необязательно даже сообщать о его содержании. Этот инструмент может быть выгоден для любого бизнеса с несколькими учредителями вне зависимости от его размера. Это значит, что и Вы сможете воспользоваться им, чтобы сделать взаимоотношения среди участников более четкими и понятными. |
source-eos-group | Две популярные формы ведения бизнеса — ИП и ООО. Микробизнес также может рассмотреть самозанятость. Письма от официальных органов приходят на адрес, который Вы указали при регистрации бизнеса. Поэтому он не должен быть фиктивным, множественным или вовсе несуществующим. Неправильно выбранный тип налогообложения — это переплата по налогам, которой можно было избежать. Организация после создания платит налоги по ОСНО — общей системе, которая в действительности не слишком выгодна для малого бизнеса. Она имеет смысл, только если Ваша организация зарабатывает более 200 млн рублей в год или содержит в штате более 130 человек. Кроме того, некоторыми видами деятельности можно заниматься только с ОСНО. Для бизнеса, который зарабатывает менее 200 миллионов в год, больше подойдет УСН — упрощенная система. Уточнить, можете ли Вы на нее перейти, поможет ст. 346.12 НК РФ — там перечислены ограничения для перехода на УСН. ИП, кроме этих двух вариантов, могут выбрать ПНС — патентную систему налогообложения. Она подходит для компаний с доходом менее 60 млн в год и количеством персонала не более 15 человек. А микробизнес без сотрудников, который не занимается перепродажей, можно оформить и как самозанятость. Вы не обязательно должны заниматься всеми видами деятельности, которые указаны в Ваших кодах ОКВЭД. Но вести дела по направлениям, которых нет в списке выбранных кодов, нельзя. Слишком много выбранных вариантов — тоже плохо: считается, что ФНС относится к такому настороженно. А это может повлечь за собой большую критичность при проверке, лишение господдержки или попадание в список недобросовестных налогоплательщиков. Поэтому стоит выбирать только те направления, в которых Вы планируете работать. Если Вы не уверены, всегда ли Ваш бизнес будет заниматься тем, что планируется изначально, — ничего страшного: компания имеет право официально сменить вид деятельности в будущем. Законы постоянно меняются, выпускаются новые проекты и поправки. Важно: информация, размещенная в Сети год назад, уже может быть неактуальной. Поэтому ориентируйтесь на новые изменения законов и пользуйтесь проверенными источниками. Помните, что незнание законодательства не избавляет от ответственности за ошибки — а в случае серьезных пробелов в знаниях они неизбежны. Если Вы не хотите изучать законы самостоятельно, можете обратиться за консультационной поддержкой к знакомому юристу: пусть он поможет Вам разобраться. К сожалению, не все контрагенты одинаково добросовестны. Сотрудничество с некоторыми компаниями может принести проблемы и Вашему бизнесу. Организация может оказаться на грани банкротства или в процессе судебного разбирательства, а в худшем случае и вовсе окажется мошеннической — вряд ли Вы хотите проходить по делу о мошенничестве хотя бы в качестве свидетеля. Поэтому обязательно проверяйте контрагентов перед заключением сделки — это считается хорошим тоном в бизнес-среде. Начинающие предприниматели порой допускают ошибку: обговаривают особенности и условия сделки на словах, а договор подписывают типовой, сделанный по взятому из Сети образцу. Такой подход экономит время и силы, но только в одном случае: сделка прошла идеально. А если в ходе сотрудничества возникли какие-либо проблемы, то без четко составленного договора с обязательствами и правами сторон Вы вряд ли сможете доказать свою правоту. Поэтому для заключения важных сделок не стоит пренебрегать индивидуально разработанными договорами. Помочь в их составлении и в прописывании важных условий также может юрист. Да, в таком случае сделка обойдется дороже, однако Вы окажетесь подстрахованы на случай непредвиденных обстоятельств. Иногда сделки и вовсе не сопровождают документально. Это не лучший подход: для собственного блага и безопасности при закупках лучше пользоваться подтверждающими документами. Чеки, накладные, подтверждение приемки или передачи товара — вся эта документация будет Вам полезна, если кто-либо потребует у Вас подтвердить факт ведения дел. Это может понадобиться при общении с банками, например, по поводу финансирования. А иногда вопросами закупки товара интересуются правоохранительные и налоговые органы, к примеру, если ведут расследование кражи или сокрытия средств. Наличие всех документов по закупкам поможет Вам доказать, что Вы ведете дела честно. Налоговая отчетность может показаться сложной и запутанной — и часто так и есть. Но даже небольшие ошибки в ней способны привести к тому, что налог, например, посчитают неуплаченным. Поэтому следует заранее позаботиться о правильном ведении бухгалтерии. Это можно делать самостоятельно или, если у Вас нет на это времени, отдать на аутсорсинг. Если позволяет бюджет — Вы можете нанять штатного бухгалтера. Расходы на возможные штрафы и разбирательства с налоговой могут быть больше, чем затраты на бухгалтерию. К сожалению, попытки избежать уплату налогов или незаконно их уменьшить — распространенное явление. Но мы не советуем заниматься чем-либо подобным. Рано или поздно о таких действиях узнает налоговая, и тогда Вам придется столкнуться с длительными и неприятными разбирательствами. Лучше вести бизнес честно, даже если это поначалу кажется менее выгодным. |
source-eos-group | Условно причины задолженностей можно разделить на две категории. Если бизнес имеет множественные задолженности, с которыми не выходит расплатиться, юридические компании обычно предлагают банкротство. Эта процедура не теряет популярности среди организаций и остается одной из самых востребованных. Основания для признания компании банкротом — задолженность в 300 тысяч рублей и больше, три и больше месяца просрочки по обязательствам, отсутствие достаточно ценных активов. Какие-то задолженности, возможно, получится списать. Но банкротство — крайний выход, и по возможности организации стараются его избегать. Есть компании, которые признают себя банкротом намеренно, потому что в любом случае собирались завершать деятельность, а процедура дает возможность разобраться еще и с долгами. Но такое бывает редко. Банкротство оказывается вынужденной мерой, а для предпринимателя, который хочет продолжать бизнес, оно крайне невыгодно из-за последствий: Даже если дело о банкротстве уже открыто, ликвидации компании можно избежать. Процедуры санации и внешнего управления, направленные на восстановление платежеспособности, нужны как раз для этого. Но сейчас их применяют редко. Поэтому для компании выгоднее не начинать дело о банкротстве, а справляться с долгами другими способами. Один из них — привлечение третьей стороны, медиатора, который предложит кредиторам и дебитору оптимальные решения. Таким медиатором может выступить ООО ЭОС: наша цель — помочь компаниям разобраться с задолженностями без банкротства. Так как компания занимается взысканием, чаще всего к нам обращаются кредиторы. Наша деятельность выстроена так, чтобы найти выгодные для обеих сторон решения, например: |
source-eos-group | В российском коллекторском бизнесе есть два основных сегмента. Коллекторские компании имеют право работать с физическими и юридическими лицами. Согласно законодательству, они могут выкупать задолженность по договорам: Если должник готов идти навстречу, агентство также может отказаться от части невыплаченной неустойки, что является дополнительным стимулом для выплаты. Порядок работы в этом случае выглядит так: Сегодня работу коллекторам серьезно упрощают цифровые технологии. На это работает целый комплекс IT-решений. Банки используют его, определяя возможную сумму кредита, которую можно выдать заемщику. Скоринг включает в себя как непосредственную кредитную историю, так и информацию из анкеты заемщика, а также данные самого банка о финансовых операциях потенциального заемщика. |
source-eos-group | Перечислим подозрительные факторы, которые должны насторожить. Если Вы наблюдаете нечто похожее, рекомендуем провести детальную проверку. Один фактор из перечисленных еще может ни о чем не говорить. Но если их несколько — это уже причина беспокоиться. Проверить контрагента можно с помощью открытых сервисов, доступ к которым есть у всех. Вы можете заняться этим самостоятельно, обратиться за помощью к юридической компании или поручить вопрос отдельно нанятому специалисту. |
source-eos-group | Убедитесь, что бизнес прибыльный. В этом помогут: Даже идеальная отчетность не отражает всей картины. Продавец может быть почти банкротом, поставщики — недобросовестными контрагентами или компаниями-однодневками. Поэтому проверка должна быть шире, чем просмотр отчетов. Мы рекомендуем проверить: Речь идет о покупке обществ с ограниченной ответственностью. У них есть собственная документация — на нее тоже следует обратить внимание: Договор купли-продажи должен быть заключен правильно, и его особенности различаются в зависимости от формы бизнеса. Покупка бизнеса может серьезно помочь в ведении дел, и чтобы сделка была успешной, — надо хорошо представлять себе риски. А лучший способ их избежать — заранее подумать о последствиях и проверить все необходимые данные. |
source-eos-group | Если проблемы настали вследствие кризиса, в работе и стратегии организации наверняка есть слабые места. Они или усугубляют ситуацию, или просто не помогают ее исправлению. Возможно, в Вашем бизнесе есть перспективные направления, которые Вы не замечаете. Аудит поможет их отследить. Аудит помогает выявить и ошибки, и перспективы. Действуйте в соответствии с его результатами. Постарайтесь устранить слабые места и вложить как можно больше сил в наиболее маржинальные, стабильные и прибыльные направления. Нет смысла в сложной ситуации развивать неприбыльные продукты — лучше сконцентрироваться на тех, что точно принесут доход. То же самое касается рискованных направлений: ими стоит заниматься в период финансовой стабильности, а не в кризис. Если Вы имеете неоплаченные кредиты в банке, лучше при первых признаках сложностей обратиться к кредитору с просьбой о реструктуризации. Обычно банковской организации проще пойти навстречу клиенту, чем потерять его и получить просроченный кредит на своём балансе. То же самое может касаться других кредиторов: организаций, перед которыми у Вас имеются финансовые обязательства. Постарайтесь договориться с ними, а не избегать обязательств. Иногда выход из сложной ситуации способны подсказать сами клиенты. Если у Вас есть возможность, проанализируйте свою целевую аудиторию: возможно, Вам удастся запустить прибыльный новый продукт, соответствующий новым ожиданиям потребителей. Кризисные консультанты, юристы и другие специалисты могут помочь в сложных ситуациях. Профессионалы оценивают ситуацию непредвзято — возможно, они смогут заметить то, что нелегко обнаружить изнутри компании. Обращайтесь к данному шагу, только если понимаете, что другие возможности полностью исчерпаны. За признанием компании банкротом следуют ограничения, которые могут серьезно помешать ведению дел в будущем. Однако иногда без этого не обойтись. |
source-eos-group | Самый частый случай применения — государственные закупки, тендеры, отсрочки таможенных пошлин и возврат НДС. Во взаимоотношениях между двумя компаниями этот подход используется реже, но такие случаи все же есть. Дело в том, что вторая сторона вернее согласится на сделку, если она будет подкреплена банковской гарантией. Ведь так она гарантированно получит или вернет деньги, даже если контрагент не выполнит обязательства. Кажется, будто для гаранта такая сделка невыгодна. Но это не так. Во-первых, банковская организация получает деньги от принципала в качестве платы за услугу. Во-вторых, для гарантии обычно требуется обеспечение. Это значит, что принципал отдает какое-либо имущество как залоговое или договаривается с поручителем. Обеспечением гарант пользуется, если принципал не выполняет обязательства. Для бенефициара гарантия выгоднее, чем разбирательства с контрагентом: в случае проблем можно сразу получить гарантированные деньги и не начинать судебное разбирательство. А для принципала это возможность заручиться доверием партнера и повысить шанс, что тот согласится на сделку. Разные гарантии могут защищать разные виды обязательств. Можно выделить четыре типа. К оформлению не предъявляется жестких требований, кроме двух: Если в период действия документа принципал нарушит договоренности, бенефициар вправе направить в банк требование об оплате. Гарант не вправе отказать, даже если обязательства полностью выполнены. Он выплачивает бенефициару нужную сумму, а затем компенсирует убытки за счет принципала: реализует обеспечение или подает на него в суд. Если оказывается, что тот полностью выполнил обязательства и бенефициар обратился к гаранту неправомерно, принципал может потребовать компенсацию у бенефициара. |
source-eos-group | Кража или потеря электронной подписи может носить очевидный характер: пропажа токена после нападения злоумышленников, исчезновение ключа для ЭЦП из сейфа, ящика или другого места хранения и т. д. Пропажу электронной подписи можно не сразу заметить, особенно если ее закрытый код-ключ скопировали с ноутбука, ПК или злоумышленник оформил новую ЭП на другого человека. В случае потери электронной подписи необходимо обратиться в удостоверяющий центр и написать заявление об отзыве сертификата на ЭП. Чем раньше будет подано заявление, тем меньше риск проведения незаконных операций с вашей электронной подписью. Для получения ответов на вопросы и подробной инструкции о том, как отозвать ЭП мы рекомендуем обратиться в техподдержку центра, который оформлял сертификат.Отозвать ЭЦП можно в удостоверяющем центре, в том числе по e-mail. Данная процедура включает несколько простых шагов:Специалисты ЭОС предупреждают, что в случае потери ЭП, может быть два варианта развития событий. Первый — относительно безобидный, при котором злоумышленники похитили ключ с ЭП с целью предотвратить участие компании в торгах или помешать заключению важного договора. Такое поведение характерно при ведении нечестной конкурентной борьбы. |
source-eos-group | Банки предлагают бизнесу разные виды кредитов. Для каждой из перечисленных ситуаций существуют свои кредитные решения. Овердрафт — это возможность «уходить в минус». Когда баланс счета становится меньше нуля, средства до определенного предела все еще можно расходовать. Банки сами устанавливают лимиты. Это дополнительная услуга, которую банки предлагают при открытии расчетного счета. Ее сложно назвать полноценным кредитом, но практически овердрафт представляет собой кредитование: пока на счету нет собственных средств, компания пользуется деньгами банка. Это кредитный продукт, который дается на короткий срок, а именно: до года. Он предназначен для пополнения оборотного капитала, который непрерывно расходуется. Предполагается, что полученные таким образом деньги предприниматель сразу же вложит в дело и они начнут работать. Такие кредиты полезно брать, если компании срочно нужно что-то закупить, причем выгода срочной закупки превысит потери из-за выплаченных процентов. В отличие от оборотного, инвестиционный кредит предназначен для увеличения основного капитала — того, который не расходуется. Средства, полученные в результате кредитования, предприниматель может потратить на устойчивое развитие своего бизнеса: открытие филиала или выпуск нового продукта. Такие кредиты дают на долгий срок и на большие суммы. Получить их сложнее и банк может затребовать доказательства платежеспособности бизнеса: бухгалтерскую отчетность или план развития. Может понадобиться обеспечение в виде залога. Этот кредитный продукт обходится дешевле, чем большинство, по одной причине: заемщик обязывается потратить полученные деньги определенным образом. Цель кредитования прописывается в договоре, и кредитом можно оплачивать только ее. Это может быть конкретное оборудование, недвижимость или транспорт. Частные случаи целевого кредита — ипотека или автокредит для бизнеса. Этот продукт можно назвать аналогом кредитной карты для бизнеса. Существует определенный лимит, в рамках которого компания может брать у банка средства. После этого деньги понадобится вернуть с процентами — они начисляются только на сумму, которой заемщик пользовался. Кредитный лимит может быть возобновляемым и невозобновляемым. Возобновляемый практически идентичен кредитной карточке: после погашения задолженности компании снова доступна вся одобренная сумма. Невозобновляемый лимит не восстанавливается после погашения. Если компания истратила его половину и погасила задолженность, ей все равно будет доступна только оставшаяся половина. Лизинг — это долгосрочная аренда и важный инструмент бизнеса. Компания арендует у лизинговой организации какое-либо оборудование или технику, оплачивает аренду, а по истечении определенного срока получает продукт в собственность. Например, если между сторонами заключен контракт на 3 года, то после трех лет использования арендованного имущества арендатор становится его собственником. Каждый из перечисленных кредитов отвечает конкретным целям. Выбирайте вариант в зависимости от потребностей Вашего бизнеса. И помните, что у одной компании может быть одновременно открыто несколько кредитных продуктов. |
source-eos-group | Механизм возврата задолженности с физлица запускается: Процедура взыскания долга через ФССП состоит из нескольких этапов: Способ погашения долга должен предписываться в исполнительных документах, которыми пользуются приставы. Он может быть погашен: Долги могут быть возвращены в течение трех лет с момента предъявления должнику исполнительного листа, выданного судом. Но даже окончание этого срока не означает, что действия приставов по возврату задолженности не могут быть возобновлены. Срок давности судебного решения — не одно и то же, что срок давности исполнительного производства. Как только взыскатель долга подаст в ФССП заявление о повторном открытии исполнительного производства, оно будет сразу же открыто. И действия приставов по взысканию задолженности будут возобновлены. При этом законодательство не ограничивает количества возобновлений исполнительных производств кредитором. Потому должнику придется рассчитаться с ним сполна. Но если исполнительный лист в течение трехлетнего срока не будет предъявлен должнику повторно, он потеряет свою силу. Кредиторов, обращающихся в ФССП, можно разделить на уверенных в возврате долга и тех, кто не надеется на положительный результат, т. к. знает, что данный механизм возмещения задолженностей часто дает сбои. Обе стороны по-своему правы. Сотрудники ФССП — госслужащие, стоящие на защите законных прав и интересов лиц, которые хотят вернуть долги. Они стремятся выполнить свою работу в сроки, определенные законодательством. Но из-за перегруженности исполнительными производствами им не всегда удается эффективно выполнять поставленные задачи. Сложности возникают в тех случаях, когда должник тщательно скрывает принадлежащее ему имущество. Так, если у него нет денег на счетах или какого-нибудь имущества (кроме единственного жилья), то исполнительное производство будет закрыто актом о невозможности исполнения судебного решения. Кроме вышеперечисленных полномочий, судебные приставы имеют право обратить взыскание не только на денежные средства и иное имущество должника, но и на принадлежащие ему: |
source-eos-group | Основная ответственность по долгам в бизнесе лежит на юрлице, дополнительная — на собственниках и руководстве. Субсидиарная ответственность представляет собой право взыскать задолженность с собственников и руководства компании в случае, когда юрлицо не может ее погасить самостоятельно. Возлагается она на собственников компании и лиц, которые ее контролируют, определяют ее политику и действия, дают указания, обязательные для выполнения, а также влияют иным способом. К субсидиарной ответственности могут привлекаться фактически все, кто принимал решения по бизнесу, а также получал прибыль, либо иную выгоду: директор, учредители, главбух, финансовый директор. Контролирующими органами ведется поиск реального выгодоприобретателя, с которого и будет взыскан ущерб. Но все же главными лицами, привлекаемыми к субсидиарной ответственности, выступают собственники компании и ее директор. При этом кредиторами могут выступать бюджет, банковские учреждения, работники компании, ее покупатели, поставщики. Данный вид ответственности владельцев бизнеса появился в России в 2002 году. Долгие годы данная норма закона оставалась нерабочей. Начиная с 2012 года, российские судебные органы все чаще привлекают собственников и директоров компаний к субсидиарной ответственности, взыскивая с них долги подконтрольных юридических лиц. В 2017 году в законодательные акты были внесены серьезные изменения, что дало толчок к увеличению числа прецедентов привлечения к субсидиарной ответственности владельцев бизнеса и лиц, контролирующих его. На текущий момент в России доказана дееспособность действующего механизма привлечения. При этом в отношении владельцев бизнеса часто применяется презумпция виновности, которая длится до тех пор, пока они не докажут обратное. Ошибаются те, кто считает, что владельцев бизнеса могут привлечь к субсидиарной ответственности лишь при открытии процедуры банкротства. Это верно лишь отчасти. Налоговая недоимка взыскивается налоговыми органами с собственников бизнеса в рамках: Виновная сторона может быть лишена свободы. Срок лишения свободы за уклонение от уплаты налогов зависит от суммы долга и составляет: После внесения поправок в закон «О банкротстве» расширился круг лиц, которые привлекаются к субсидиарной ответственности, чтобы вернуть в бюджет налоговый долг. Если компания не в состоянии самостоятельно рассчитаться с долгами, то владельцы бизнеса могут привлекаться к этому виду ответственности. Для привлечения к субсидиарной ответственности достаточно хотя бы одному кредитору подать соответствующее заявление в суд. Процедура зависит от конкретной ситуации и отличается при налоговых и кредитных задолженностях, брошенных компаниях, имеющих долги или при банкротствах. Она включает нескольких этапов: |
source-eos-group | ИП является физическим лицом со статусом «предприниматель». Потому ответственность за возврат долгов ложится на ИП и физлицо. Если ИП стал должником, нужно попытаться решить вопрос мирно. Для этого кредитору следует направить должнику письменную претензию, указав в ней: размер долга, штрафа (неустойки, пени — если это предусмотрено договором), окончательную дату возврата задолженности в полном объеме. В ней заимодатель может предложить более лояльные условия возврата долга, например, рассрочку. Но если должник не отвечает или не дает конкретных обещаний, следует переходить к более кардинальным действиям. Кредитору, который пытается взыскать задолженность с ИП, необходимо знать: Российское законодательство не разделяет имущество, счета, долги индивидуального предпринимателя и физического лица. Поэтому физлицо несет полную материальную ответственность по долгам ИП. Его счета могут быть заблокированы по причине существующих просрочек платежей по ипотеке или потребительскому кредиту. А также гражданин будет нести полную ответственность своим имуществом и денежными средствами на банковских счетах при появлении у ИП долгов, например, перед бюджетом. Закрыть ИП намного проще, чем юридическое лицо. Для этого не требуется проходить ликвидацию и давать объявление в СМИ. Даже если у него имеются задолженности перед бюджетом, налоговой, банковскими учреждениями, работниками и т. д., ИП имеет право подать заявление на исключение из ЕГРИП. При этом его долги никуда не исчезнут. Он обязан погасить все задолженности как обычное физическое лицо. Чтобы проверить статус ИП-неплательщика, достаточно зайти в госреестр на сайте ФНС и ввести название, его имя и фамилию, ИНН или номер ОГРНИП. Тут же можно бесплатно получить выписку из ЕГРИП по должнику с указанием дат открытия и закрытия ИП. Если предприниматель объявил себя банкротом, то он стал считаться обычным физическим лицом. Но его банкротство не обнулило оставшиеся долги и обязательства перед банками, бюджетами, кредиторами, работниками. Он обязан вернуть все долги как рядовой гражданин. Первоначально взыскание будет возложено на его денежные средства (наличные и безналичные). Если их не хватит, то для погашения всей суммы долга банкрот обязан продать свое имущество самостоятельно либо через арбитражного управляющего. Порядок взыскания задолженности ИП через суд такой же, как и в случае с юридическим лицом. Заявление в суд можно подать, если: Задолженность предпринимателя может быть погашена различными способами. Долг могут погасить: В статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ указан перечень имущества физического лица и его доходов, которые не могут подлежать взысканию за долги: |
source-eos-group | Данный способ является наиболее быстрым и простым вариантом урегулирования вопроса. Процент споров, урегулированных таким путем, довольно высок. Мирное решение спора — довольно действенный способ возврата задолженности. Потому, перед тем как обращаться с исками в суды, следует воспользоваться этим методом. Этот этап обязательно должен предшествовать подаче искового заявления в суд. Такой вид урегулирования позволяет сократить время и издержки на возврат долга. Ведь иногда последний может возникнуть из-за ошибок, неточностей в документах или человеческого фактора. Итогом мирного решения вопроса возврата долга сможет стать заключение: Этот способ относится к числу самых быстрых методов возврата долга. Как правило, переуступка производится в пользу компаний, специализирующихся на возврате долгов. Однако при переуступке долга следует помнить, что потенциальный покупатель будет оценивать перспективы возврата проблемного долга и не будет предлагать выкуп в размере 100% от номинала задолженности. Это мировая практика и к этому надо быть готовым. Впрочем, кредитор должен понимать, что собственные затраты на самостоятельное взыскание долга могут превысить и саму его сумму. Поэтому прислушаться к предложению потенциального покупателя о выкупе обязательств дебитора с дисконтом однозначно стоит, так как в итоге переуступка оборачивается немалой выгодой. Если кредитор имеет некое имущество, принадлежащее компании-должнику на основании договора, подписанного обеими сторонами, то оно может являться гарантией возврата всей суммы долга. Пока кредитор удерживает это имущество, должник заинтересован вернуть его как можно быстрее, погасив имеющуюся задолженность. Однако пребывание такого имущества в руках кредитора может повлечь для последнего дополнительные расходы (например, за ответственное хранение и т. д.). Наиболее популярный способ взыскания задолженности с юридических лиц — обращение в Арбитражный суд с исковым заявлением. Чтобы воспользоваться данным способом, необходимо: Обращение в третейский суд — альтернатива подаче заявления в Арбитражный суд. Преимуществом данного способа является то, что дело рассматривается в более короткие сроки (несколько недель). Судебное постановление третейского судьи имеет такую же юридическую силу и может быть направлено в ФССП. Если в действиях должника прослеживаются признаки махинаций, мошенничества или хищения, то заимодатель может обратиться в силовые структуры с соответствующим заявлением. Однако доказать вину в этой категории преступлений довольно сложно и требует больших временных затрат. Еще один способ взимания задолженности — привлечение к субсидиарной ответственности владельцев и директора компании — должника. Это наиболее эффективно, когда учредители компании вместе с директором ликвидируют ее, выводят активы с баланса и т. д., чтобы избежать возврата долгов. Институт привлечения к субсидиарной ответственности руководителей и лиц, контролирующих компанию, уже продемонстрировал свою эффективность в российских судах. Но для этого требуются доказательства причинно-следственных связей и достаточно много времени. |
source-eos-group | Договор аренды представляет собой гражданско-правовой документ, регулирующий отношения сторон и определяющий порядок, размер, сроки внесения арендной платы за имущество арендодателя, предоставленное во временное пользование или владение арендатору. При этом в договоре может предусматриваться внесение арендной платы в виде: Еще на этапе обсуждения договора аренды необходимо оговорить важные моменты для своевременного внесения арендной платы. Для этого следует: Юрлицам — на их юридический адрес, физлицам — по месту жительства. Если в договоре аренды указывался иной адрес, претензию следует отправить и туда. Чтобы впоследствии доказать факт отправки претензии, она должна быть: Порядок возврата долгов по аренде включает несколько этапов: |
source-eos-group | Дебиторская задолженность — естественная часть хозяйственной деятельности любого предприятия. Ее виды: Основная проблема с дебиторской задолженностью — пока она не погашена, часть капитала компании как бы заморожена. Средства находятся у контрагента и будут возвращены через какое-то время — но нужда в них может возникнуть и раньше. Большой размер дебиторки приводит к тому, что компании приходится увеличивать общий объем оборотных средств. Кроме того, она начинает сильнее зависеть от других организаций. А если дебитор по какой-то причине просрочит выплату, компании придется организовать мероприятия по ее взысканию. Для организации важно заранее разработать эффективную систему управления дебиторской задолженностью. Если процессы отлажены, а специалисты полностью ориентируются в ситуации, компании будет проще принять меры по возврату «замороженных» средств в оборот и отреагировать, если что-то пойдет не так. Следует ответственно отнестись к планированию и управлению рисками: это можно сделать силами штатных сотрудников или профессионалов с аутсорса. Нужно, чтобы в компании был налажен документооборот, а в делах не было беспорядка. В противном случае даже сами сотрудники могут запутаться и неверно оценить состояние дебиторки. Меры по управлению дебиторской задолженностью на предприятии обычно сводятся к тому, чтобы быстрее высвободить «замороженные» средства. Компания стремится вернуть деньги в оборот и для этого может передавать права на взыскание третьим лицам, привлекать финансирование под обеспечение дебиторской задолженностью, выпускать ценные бумаги. Политика управления дебиторской задолженностью подразумевает и комплекс действий, которые компания предпримет, если та окажется просрочена. Такое бывает по разным причинам: изначальная недобросовестность дебитора, непредвиденные финансовые проблемы, сложности с коммуникацией. Если ситуацию не получится разрешить внесудебными методами, возможно, понадобится обращаться в арбитражный суд — но этой мерой предпочитают пользоваться в последнюю очередь. Отделение ЭОС «Россия» для работы с корпоративными клиентами готово помочь во всех сложных моментах управления дебиторской задолженностью. |
source-eos-group | Сотрудники кредитора. Первая стадия взыскания — досудебная, которая подразумевает, что кредитор принимает меры своими силами. Если речь идет о займе физического лица, возвратом, как правило, занимается отдел банка или МФО, выдавшего средства заемщику. Методы включают в себя звонки, СМС-информирование и связь через мобильное приложение банка. Кредитор имеет право накладывать на заемщика санкции, которые предусмотрены изначальным договором. Досудебное взыскание подразумевает, что возвратом долга занимаются сотрудники компании-кредитора либо коллекторы. На этом этапе полномочия взыскателя ограничены и регулируются законодательством России: с заемщиком нельзя связываться слишком часто или в неурочное время, запрещено практиковать любые формы насилия, включая вербальное и психологическое. В рамках взыскания можно выполнять следующие действия. Долгосрочные необеспеченные задолженности, которые не получилось взыскать досудебными методами, можно вернуть в судебном порядке. По бесспорным требованиям на сумму до 500 тысяч рублей взыскание в адрес физического лица можно инициировать с помощью приказного судопроизводства. В других случаях или при оспаривании судебного приказа должником дело разбирается в суде общей инстанции. Если претензии истца обоснованы, начинается следующий этап взыскания задолженности — исполнительное производство. Процесс взыскания контролируется судебными приставами. Несмотря на то, что вернуть средства в судебном порядке более вероятно, кредиторы стремятся прибегать к этому методу в последнюю очередь. Разбирательство в суде требует времени и ресурсов, а возврат обычно осуществляется небольшими суммами — полное погашение задолженности может занять годы. Коллекторские агентства — профессиональные участники рынка возврата задолженности, имеющие право работать с займами физических лиц у банков и МФО. Образ коллектора сегодня — корректный, финансово грамотный профессионал, который поможет заемщику найти оптимальное решение и подберет работающие методы воздействия в соответствии с законодательством страны. Европейские стандарты работы с должниками подразумевают спокойный и ответственный подход без давления, эмоционального насилия и других сомнительных мер. Сотрудничество с коллекторскими агентствами для банков — способ передать взыскание просроченной задолженности в руки профессионалов. Сделать это можно двумя методами. ЭОС «Россия» — профессиональное коллекторское агентство, работающее по европейским стандартам в полном соответствии с законодательством РФ. Компания внесена в государственный реестр, который ведёт ФССП. Мы готовы помочь Вам с возвратом задолженности физических и юридических лиц. Являемся участником международных бизнес-сообществ и одним из ведущих экспертов в области возврата долгов в Европе и Северной Америке. |
source-eos-group | Дебиторская задолженность сама по себе — совершенно нормальное явление, которое естественным образом возникает в работе практически любого бизнеса. Например, Вы работаете с другой компанией по предоплате, уже внесли деньги, но еще не получили товар — это уже считается дебиторской задолженностью. Это нормальная часть товаро-денежных отношений, часть оборотного актива. Ею можно управлять и использовать для взаимозачета с другой компанией. Однако бывают проблемные ситуации, когда дебитор не возвращает задолженность вовремя. Тогда есть смысл говорить о ней как о просроченной и добиваться ее возврата доступными способами — особенно если речь идет о больших суммах. Пренебрежение возвратом задолженности может привести к ее росту: значительная часть средств фирмы окажется у других предприятий, и это способно повлечь за собой убытки. Поэтому важно заранее выставлять сроки возврата и действовать, если они оказались пропущены. Задолженность считается краткосрочной, если срок ее возврата составляет меньше года, и долгосрочной в противном случае. Что же касается ее состояния, то здесь условно можно выделить три категории: они показывают наличие проблем и возможность возврата задолженности. У каждой компании свои методы управления дебиторской задолженностью, но некоторые рекомендации считаются общими для всех. Организации обычно указывают срок, в течение которого вторая сторона должна исполнить обязательство. Если этот срок нарушен, по закону компания имеет право начать взыскание во внесудебном, досудебном или даже судебном порядке. Если Вы заметили, что дебиторская задолженность Вашей компании растет, а контрагенты все чаще не выплачивают деньги в срок — это повод насторожиться. Методические рекомендации таковы: Взыскание дебиторской задолженности обычно проходит несколько условных этапов. Мало кто сразу начинает взыскивать средства в судебном порядке: обычно происходит несколько попыток договориться, выйти на связь, воспользоваться законными методами внесудебного взыскания. Только если эти меры не помогают, компания готовит исковое заявление в суд, чтобы возбудить исполнительное производство и передать ситуацию в руки судебных приставов. Перечисленные здесь способы сложно назвать пошаговым руководством: скорее это примерный алгоритм действий, которые может совершить компания. Любой из перечисленных способов может повлечь за собой как успех, так и неудачу. Здесь важно выбрать правильную стратегию поведения, чтобы не пропустить сроки и не оказаться в ситуации, когда задолженность признана безнадежной, а меры воздействия исчерпаны. Для этого кредиторам и рекомендуют заранее навести справки о состоянии компании-дебитора на рынке — а еще можно передать такие вопросы на аутсорс, чтобы точно не допустить ошибок. Разбирательства могут закончиться одним из следующих исходов. В некоторых случаях добиться взыскания сложнее, чем обычно. К ним относятся следующие ситуации: Перечисленные способы взыскания отнимают довольно много времени, требуют высокой квалификации и юридической подкованности, а также опыта в подобных делах. ЭОС Россия предлагает свои услуги — мы поможем взыскать просроченную дебиторскую задолженность. |
source-eos-group | Цессия — это переход требований по задолженности от одного лица к другому. Проще говоря, смена кредитора: новый покупает у старого права на взыскание долга. Сторона, которая уступает права требования, называется цедентом, получающая сторона — цессионарием. Переуступка прав требования возможна, если цедент вправе взыскать с заемщика некоторую задолженность, но не собирается делать это самостоятельно. Это касается даже будущих требований, еще не подтвержденных документарно — по договорам, которые заключат позже. Однако по цессии можно передать не любые задолженности. Запрещена уступка: Чаще всего договор о переуступке прав — это передача задолженности профессиональному коллекторскому агентству. Цессию практикуют банки и микрофинансовые организации, которые столкнулись с неплательщиками и не хотят взыскивать задолженность самостоятельно. В таком случае агентство становится новым кредитором и может само взыскивать долг, а также реструктурировать его и предлагать заемщику новые условия. Правда, увеличивать размер задолженности агентство не вправе. Но это не единственный вид цессии. Переуступка возможна: Рекомендуется прописать в договоре, кто и в каком порядке сообщит заемщику о передаче прав на его задолженность. Существует правило: цессия должна проводиться в той же форме, что и изначальное соглашение. Если контракт, создавший обязательство, был заключен письменно, то и сделка о переуступке прав должна быть оформлена в письменном виде. То же самое касается договоров с нотариальным заверением или государственной регистрацией — цессию также понадобится заверить или зарегистрировать. Без единства формы договор могут признать недействительным. ЭОС Россия — профессиональное коллекторское агентство, которое в том числе занимается приобретением прав требования по договору цессии. Компания внесена в официальный реестр, работает в соответствии с законодательством и готова выкупить у Вас право требования долга. Мы работаем с профессиональными кредиторами и с другими компаниями. Готовы предложить четыре вида сделок: |
source-eos-group | Существует три формы документа:Индивидуальный предприниматель может получить справку в налоговой инспекции по месту регистрации физического лица. Юридическое лицо считается в налоговом органе по фактическому месту нахождения руководителей предприятия. |
source-eos-group | Подобными полномочиями обладают судебные приставы: они выносят постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность, они же имеют право наложить арест на имущество. Полученные в процессе взыскания средства считаются принадлежащими кредитору. Однако компании в большинстве случаев предпочитают взыскивать средства в досудебном порядке. Это позволяет избежать длительных судебных разбирательств и затрат на юридические услуги. Подать заявление в суд невозможно, если дебитор компании-должника: Перед тем как обращаться в суд, организации стремятся урегулировать вопрос в досудебном порядке. Как правило, своими силами: путем переговоров с должником или подачи претензии. Обращение в суд и ходатайство на обращение взыскания на дебиторскую задолженность должника — крайняя мера, и зачастую без нее можно обойтись. |
source-eos-group | Субсидиарная ответственность (СО) — разновидность ответственности, которая позволяет взыскать задолженность не только с должника, но и с третьих лиц, которые его контролируют. Например, решением арбитражного суда компания признана банкротом и в ее отношении началась процедура конкурсного производства. В этой ситуации, в случае нехватки собственных активов для расчета с кредиторами, оставшуюся часть средств можно взыскать с контролирующих лиц компании-банкрота. Причастность данных лиц к банкротству компании доказывается в процессе анализа заключенных договоров, актов выполненных работ, документов, которые подтверждают перечисление денежных средств за работы, услуги и т. д., решений и приказов руководящего состава.Для главного бухгалтера законодательством также предусмотрена субсидиарная ответственность. Если специалист не проводил необходимых финансовых консультаций и разъяснений руководящему составу, давал неверные указания или своевременно не сообщил об убытках и тяжелом финансовом положении компании, ему также может грозить ответственность.В перечень лиц, к которым может быть применена субсидиарная ответственность, относится не только руководящий состав. Виновными в финансовой несостоятельности компании могут быть признаны:В качестве кредиторов компании могут выступать: банки, сотрудники, которым не выплатили зарплату, поставщики, оставшиеся без оплаты счетов за поставку товаров и т. д. Законодательством предусмотрен следующий порядок взыскания субсидиарной ответственности:Эксперты ЭОС рекомендуют внимательно следить за финансовой документацией. В случае потери важных документов необходимо заняться их восстановлением в соответствии с требованиями законодательства. |
other | Коэффициенты и формулы - Recovery Rate (RR).
Recovery Rate – это показатель возвратности долга. Показатель учитывает все затраты и риски, которые банк понесёт, пока будет возвращать долг. RR измеряется в процентах. Зависимость такая: чем выше показатель, тем выгоднее для банка использовать именно эту стратегию работы с проблемным долгом.
Recovery Rate рассчитывается по формуле:
RR = (долг + дисконтированный денежный поток на капитал) / долг
Долг в данной формуле – это ожидаемая сумма поступления при погашении долга (график погашения или поступления от реализации обеспечения). Это важно учитывать, так как в некоторых стратегиях сумма долга снижается на размер убытка или списания. Подробнее об этом прочитаете в стратегиях.
Дисконтированный денежный поток на капитал, который считается одинаково для всех стратегий - как сумма расчетных показателей: EL (для кредитных стратегий) + ЧПД + Фондирование + Отвлечение СК. Особенности расчета каждого из показателей будут рассмотрены в стратегиях.
Коэффициенты и формулы - Balance Sheet Recovery Rate (BSRR).
BSSR — это показатель балансового возврата основного долга.
Рассчитывается показатель так:
BSRR = (Планируемая сумма поступлений в счет основного долга – EL) / Основной долг
Из формулы видно, что BSRR рассчитывается с учетом EL. Так как кредитные стратегии подразумевают полный возврат долга, то его значение всегда равно 100% и было бы нецелесообразно сравнивать кредитные стратегии с другими. Но, статистика показывает, что в проблемных зонах BSRR не равен 100%, в том числе по кредитным стратегиям, поэтому вычет EL приближает это значение к более реальному.
В дефолтной стратегии отсутствует кредитный риск (EL), но здесь “планируемая сумма поступлений в счет основного долга” может быть неполной, так как в процедурах реализации обеспечения не всегда возвращается долг целиком. То, что не возвращается, подлежит списанию, которое учитывает BSRR
Коэффициенты и формулы – Expected Losses (EL).
EL - это стоимость кредитного риска для банка, который всегда учитывает вероятность, что деньги не вернутся. Иными словами, это то, что банк потеряет, если клиент уйдёт в дефолт (например, обанкротится).
Этот показатель учитывается в кредитных стратегиях, где у банка есть риски не получить деньги от клиента или компании, которая купит долг заёмщика. EL всегда отрицательно влияет на расчеты. Для каждого платежа банк рассчитывает, сколько банк потеряет, если клиент перестанет гасить долг.
Формула расчета такая:
EL = EAD * PD * LGD
Пример расчета EL: ООО «Имбирный пряник» должен заплатить 10 000 рублей. Это платёж на третий месяц погашения долга. Банк знает, что вероятность дефолта клиента (PD) — 90%, поэтому умножаем сумму на 0,9. LGD для этого заемщика - 50%, поэтому нужно умножить получившуюся сумму еще на 0,5. В итоге стоимость кредитного риска (EL) на один месяц составит - 4 500 рублей.
EL каждый месяц разный, так как, во-первых, рассчитывается от ежемесячного платежа.
Во-вторых, изменяется PD. Он, как уже отмечалось ранее, высчитывается каждый месяц на основании рейтинга клиента и порядкового номера месяца.
Таким образом, итоговый EL — это сумма всех ELей по месяцам. Показатель будет записан в расчеты с минусом в первый месяц. Так банк отображает потери по проблемному долгу. EL может быть рассчитан по будущем процентам и основному долгу.
Коэффициенты и формулы – Exposure at Default (EAD).
Exposure at Default — общая сумма долга. Информация содержится в кредитном договоре с клиентом.
Коэффициенты и формулы – Probability of Default (PD).
Probability of default — вероятность дефолта клиента. Рассчитывается ежемесячно индивидуально на основе рейтинга заемщика и порядкового номера месяца, в котором совершается платёж. Выражается в процентах.
Рейтинг заемщику рассчитывается автоматически на основе доступной информации о клиенте и представляет собой число от 1 до 26, где 1 - лучший рейтинг, вероятность дефолта которого стремится к нулю, а 26 - худший - с вероятностью дефолта практически 100%. Для расчета PD банк использует динамические таблицы, где учтены рейтинг клиента и порядковый месяц платежа. Например, такие: Вы уже знаете, что коэффициент для PD определяется на пересечении рейтинга клиента и порядкового номера месяца. Например, для клиента с рейтингом 11 на 3-ем месяце коэффициент используем 0,007%.
Только учитывая риски, мы можем рассчитать корректный RR.
Коэффициенты и формулы – Loss Given Default (LGD).
Loss Given Default – коэффициент потерь в случае дефолта клиента. Например, банкротства. Показатель рассчитывается в зависимости от поведения клиента. Если у ООО «Перевалочный пункт» есть заём в банке и компания оставила залог для кредита, то показатель изменится. LGD должен быть актуален на момент расчетов стратегии. Например, клиент банка ООО «Перевалочный пункт» должен вернуть банку 1000 рублей, его LGD равен 40%. То есть, если завтра клиент уйдёт в дефолт, то банк потеряет примерно 40% от этого долга и получит только 600 рублей.
Коэффициенты и формулы – Чистый Процентный Доход (ЧПД).
Чистый процентный доход появляется, когда клиент платит проценты за пользование кредитом. В расчетах по кредитным стратегиям обязательно фигурирует показатель ЧПД с учетом EL. Это доход, который планирует получить банк с поправкой на кредитный риск (EL). При расчете EL, для этого показателя, в формуле учитывается не весь долг клиента, а только долг по процентам, которые будут начислены в будущем.
Он считается по формуле:
ЧПД с учетом EL = ЧПД – EL по процентным платежам
Если в первый месяц заемщик оплатит 20 000 рублей в счет погашения долга по процентам, а EL по процентам банк оценит в 500 рублей, то ЧПД с учетом EL составит 20 000-500=19 500. ЧПД с учетом EL высчитывается каждый месяц.
Кстати, ЧПД может быть сформирован из-за списанной ранее задолженности. Например, для ООО «Иволга» был выдан кредит. Заёмщик задолженность не вернул и банк уже списал долг на вне-баланс. Прошло ещё несколько лет и ООО «Иволга» начали процедуру банкротства. Банк стал участником процедуры и предъявил свои требования. Так Банк вернул часть долга и погасил вне-балансовую задолженность.
Коэффициенты и формулы – Отвлечение собственного капитала (СК).
Банк для обслуживания долга клиента обязан использовать часть своих средств. Когда клиент начинает отдавать долг - банк восстанавливает часть отвлечённых средств. А ещё, банк учитывает риски и затраты на работу с долгом, поэтому этот показатель не равен долгу на 100%, а скорректирован и уменьшен с учётом EL.
А теперь про формулу. Так как в первый месяц банк отвлекает из собственных средств всю сумму основного долга, то показатель будет со знаком минус. Расчёт происходит по формуле: Отвлечение СК = 0,113 * долг с учетом EL.
Коэффициент перед суммой долга говорит о том, что из своих средств будет потрачено 11,3 % от суммы долга. Остальные средства будут привлечены за счет фондирования.
Почему именно 11,3%? У Центрального банка РФ есть норматив достаточности капитала, это минимальные значения, которые обязан соблюдать любой банк. При этом итоговую цифру выбирает банк самостоятельно. В Сбере кредит финансируется из двух источников:
1. Из собственных средств не меньше, чем на 11,3%
2. Из заёмных средств от Казначейства - остальные 88,7%. Эти средства выданы банку под %, который сформирован от ставки фондирования. По сути, это “внутренний” кредит.
В соотношении между этими коэффициентами возможны изменения.
Возврат средств, потраченных банком (возмещение отвлеченного капитала), может происходить ежемесячно небольшими суммами, если речь идет о постепенном погашении долга, или одной суммой, если гашение происходит одним поступлением. В любом из этих случаев, показатель отвлечение СК должен быть скорректирован до 11.3% от суммы долга.
Например, для ООО «Зелёные луга» по реструктуризации был сформирован новый график платежей на 12 месяцев. Заёмщик получил 100 000 рублей и исправно платит долг, поэтому показатель Отвлечение СК меняется. В первый период отвлечение составило 11 130 руб. Каждый месяц заёмщик гасит 10 000 руб., поэтому во второй период отвлечение СК составит уже (100 000–10 000)11,3%= 10 170 руб. а у нас уже было отвлечено 11 130 руб., поэтому освобождаем 960 руб.
Коэффициенты и формулы – Фондирование.
В статье про отвлечение собственного капитала написано, что часть денег — это капитал банка. А откуда остальное? Остальная часть - банк берет под % («ставка фондирования»). Чтобы вернуть эти % в Казначейство, банк несёт убытки, которые называются - “расходы на фондирование”. То есть, по сути, банк берет эти деньги в кредит у Казначейства. Поэтому при выборе любой стратегии всегда рассчитывается стоимость фондирования.
Расходы на фондирование рассчитывается по формуле и всегда корректируется на EL либо убыток по цессии:
Расходы на фондирование = 0,887 * долг * ставка фондирования/12
Коэффициент перед суммой долга говорит о том, что банк использует 88,7% из Казначейства. Остальные средства будут отвлечены из собственного капитала банка.
Ставка фондирования отличается от месяца к месяцу, потому что рассчитывается на остаток долга. Так ставка фондирования делится на 12 месяцев, чтобы рассчитать расходы банка за месяц — это отражено в формуле. Для целей обучения ставка фондирования будет установлена в размере 8%.
Как и EL, стоимость фондирования — это отрицательный денежный поток на капитал банка.
Коэффициенты и формулы – Денежный поток на капитал.
Когда банк планирует, как поступить с долгом клиента, он формирует денежный поток на капитал, где учитывает все свои затраты и все возможные риски. Денежный поток на капитал — это сумма всех показателей, которые влияют на доход банка.
Формула выглядит вот так:
Денежный поток на капитал = EL + Расходы на фондирование с учетом EL + ЧПД с учетом EL + Отвлечение СК
В нулевом периоде нет расходов на фондирование и доходов по %, EL списывается в полном объеме, происходит отвлечение собственного капитала (-210 000). Начиная со следующего месяца, ситуация меняется: появляется EL (-700), фондирование (-11 000), чистый процентный доход (20 000), а отвлеченный капитал начинает восстанавливаться (16 000), так как клиент начинает оплачивать долг.
Для расчета денежного потока на капитал складываются составляющие: EL, стоимость фондирования, ЧПД, Отвлечение собственного капитала. Здесь особое внимание нужно уделить EL. Вы уже знаете, что EL высчитывается каждый месяц, и формируется итоговая сумма EL за весь период работы с долгом. В нашем пример EL итог = - 56 000 рублей.
В нулевом месяце для расчета денежного потока на капитал вычитается весь EL в качестве слагаемого. В первом месяце на EL как самостоятельное слагаемое уже не фигурирует (так как мы все учли в нулевом) - на эту сумму корректируется значение ЧПД.
Таким образом, денежный поток на капитал в нулевом месяце составит:
-56000 + 0 + 0–210 000 = -266000
Таким образом банк рассчитывает, что получит убыток 266 000 рублей в текущем (нулевом) месяце. Как правило, в начале работы с долгом, денежный поток на капитал для банка отрицательный. Так получается, потому что Банк потратил деньги, отвлекая из бюджета собственные средства и закладывает все риски, в то время как дохода по долгу ещё не было.
А в первом месяце:
0–11 000 +(20 000-700) +16 000= 24 300
Как видите, в первый месяц денежный поток на капитал становится положительным. Обратите внимание, что в вашем кейсе денежный поток на капитал может стать положительным в любой другой месяц - тут всё индивидуально для каждого клиента.
Коэффициенты и формулы – Дисконтирование денежного потока.
Чтобы привести стоимость денежного потока на капитал к стоимости на сегодняшний день, банк его дисконтирует, то есть учитывает изменение стоимости денег в будущем.
Например, у нас есть 1 000 рублей и сегодня вы можете купить на них 10 кг яблок по 100 рублей, но через год в результате инфляции яблоки будут стоить уже 120 рублей за кг и вы сможете купить на ту же 1000 рублей уже 8,3 кг. Получается, что 1000 рублей сейчас не равна 1000 рублей через год. Таким образом с помощью дисконтирования стоимость денег приводится к сегодняшнему дню.
Дисконтированный поток на капитал рассчитывается каждый месяц по формуле:
Дисконтированный денежный поток на капитал = денежный поток на капитал / (1 + ставка дисконтирования/12)^1
Число в регистре будет заменяться на следующее число по порядку месяца внесения платежа.
Как рассчитывается денежный поток на капитал, прочитайте в главе “Денежный поток на капитал”. Для дисконтирования денежного потока на капитал Банк учитывает ставку дисконтирования (банк использует стоимость СК) и порядковый номер месяца работы с долгом.
Например, мы посчитали, что в 1-й и 2-й месяцы денежный поток на капитал составит 20 000 рублей и приняли ставку дисконтирования, равную 17 %. Подсчитаем, какую сумму с учетом дисконта банк получит:
0 месяц (месяц начала работы с клиентом): 20 000/(1+0,17/12)^0 =20 000
1 месяц: 20 000/ (1+ 0,17/12)^1=19720,62
2 месяц: 20 000/(1+0,17/12)^2=19445,22
Таким образом, через 2 месяца, когда клиент заплатит 20 000 рублей, они уже будут эквивалентны 19 445,22 рублям сегодня. Именно с учетом дисконтирования бОльший вес имеют более ранние платежи. Поскольку EL списывается всегда в нулевой период, мы учтем его в полном размере, никаких потерь со временем не будет. А остальные составляющие (ЧПД, Фондирование и Отвлечение СК) с течением времени менее повлияют на конечный RR, так как со временем больше обесценятся.
Стратегии - Реструктуризация
Самый распространенный способ урегулирования долга. При реструктуризации происходит изменение условий договора. Срок, ставка по кредиту, размеры платежей, частота платежей. Сумма, тот, кто будет выплачивать долг и изначальный договор — сохраняются, меняются только условия.
Пример о предпринимателе, который продаёт конфеты. ООО «Сладкая жизнь» в прошлом году взяли кредит в Банке на 1 000 000 рублей. Ежемесячный платёж составляет 20 000 рублей. В этом году дела идут не очень хорошо, поэтому платёж в 20 000 рублей стал неподъёмным для клиента. Банк предложил ООО «Сладкая жизнь» реструктуризацию долга, увеличил срок кредита и уменьшил размер платежа.
Стратегии – Мировое соглашение
Возможно, если по спорному долгу был хотя бы один суд. Применяем мировое соглашение, когда стороны по итогам суда договорились о выплате долга. Банк прекращает спор в суде и выбирает стратегию, которая описана в мировом соглашении. Например, реструктуризация. Все выглядит так: дело дошло до суда, но заемщик «опомнился» и согласился как-то урегулировать задолженность.
Стратегии – Перевод долга
Заемщик банка не может вернуть долг, но есть другая организация, которая по своим причинам готова выплатить долг вместо него. Для Банка это значит, что долг нужно требовать с компании, которая готова оплатить долг. Для расчетов стратегии меняется рейтинг, что изменяет RR.
Например, Банк и ООО «Солнечный» заключили кредитный договор на 1 500 000 рублей, на 1 год, под процентную ставку 15% годовых. Через полгода заемщик перестал гасить долг. Тогда ООО «Лунный» пришел в Банк, чтобы забрать остаток долга себе и согласился выплачивать его на тех же условиях.
Стратегии – Новация
Процесс идентичен реструктуризации. Отличие только в том, что заключается новый договор взамен старого. Стратегия подразумевает, что стороны изменят старые обязательства на новые, поэтому старый договор прекратит свое действие.
Стратегии - Кредитные стратегии – Цессия
Это продажа долга какой-то организации. Банку выгоднее продать кредит, если затраты на его возврат слишком велики, а на этот долг есть покупатель. Например, заёмщик оказался недобросовестным и риски из-за этого слишком велики, в этом случае банк продает права требования третьему лицу дешевле, чем сам долг, но получается деньги с бОльшей вероятностью, чем от недобросовестного заёмщика. Тем самым банк восстанавливает собственные средства и избавляется от проблемного долга.
Например, ООО «Альпийский луг» не платит долг в 4 000 000. Банк продает долг ООО «Телефонные звонки» за 3 500 000 миллионов, принимает деньги на баланс и передает права требования долга с ООО «Альпийский луг».
Стратегии - Кредитные стратегии – Текущий вариант с дополнительным финансированием
График платежей остается прежним, но банк делает дополнительную выдачу средств клиенту, с помощью которой он остается в графике, и по ней долг будет отдавать позже (как указано в договоре доп. финансирования).
Например, ООО «Омалет» обратилось в банк, чтобы попросить доп. финансирование для оплаты кредита в 10 000 000 рублей. За счет доп. финансирования заемщик успел выплатить все обязательные платежи, а позже стал возвращать деньги за доп. финансирование.
Стратегии - Кредитные стратегии – Смешанный вариант
Совмещаются несколько кредитных стратегий для одного клиента. Например, один договор продать по цессии, а второй отправить на реструктуризацию долга.
Пример - Стратегии - Кредитные стратегии – Реструктуризация
Реструктуризация — это смена условий кредитного договора с должником. Почему банк идет на смену условий кредитного договора? Банку важно обеспечить максимальную вероятность возвращения долга заемщиком.
Например, ООО «Планета» был выдан кредит на 100 000 рублей, на 3 года, под 15% годовых. Через год заемщик перестал перечислять деньги в уплату долга, поэтому банк предложил клиенту пересмотреть срок кредита и изменить кредитный договор. В итоге долг был выплачен за 4 года.
Чтобы рассчитать RR в этой стратегии, нужно составить планируемый график платежей с учетом рисков и затрат банка - спланировать денежный поток на капитал. А затем этот денежный поток дисконтировать.
Как формируется денежный поток в кредитной стратегии? Нужно сложить четыре показателя:
1. EL
2. ЧПД с учетом EL
3. Отвлечение СК
4. Расходы на фондирование
Рассмотрим на примерах, в которых для простоты понимания некоторые показатели будут уже подсчитаны. Формулы для расчетов вы можете узнать в статьях по каждому показателю.
Например, ООО «Вереница» должна банку 12 000 000 рублей, включая проценты. В момент создания расчета и заключения договора на реструктуризацию с заемщиком.
1. EL итоговый = - 337 104,85 рублей (! значение уже подсчитано)
2. ЧПД с учетом EL = 0 (! потому что клиент еще не начал платить)
3. Расходы на фондирование = 0 (потому что средства еще не взяты)
4. Отвлечение СК = - 1 113 536,21 рублей (значение уже подсчитано, оно отрицательное, так как банк отвлек свои средства)
Тогда Денежный поток на капитал составит: - 337 104,85 (EL) + 0 (ЧПД с EL) + 0 (Стоимость фондирования) - 1 113 536,21 (Отвлечение СК) = - 1 407 641,06 рублей
Рассмотрим ту же ситуацию, на следующий месяц:
На следующий месяц после заключения договора на реструктуризацию планируется, что ООО «Вереница» начнет гасить долг - по 1 066 185, 46 рублей равными платежами (946 185,46 - основной долг и 120 000 - проценты).
1. EL = 0
2. ЧПД с учетом EL = 120 000–509,33 = 119 490,67 рублей (положительное значение, так как банк начал получать доход)
3. Расходы на фондирование = - 70 786,63 (значение уже подсчитано, и оно отрицательное, так как банк уже привлек деньги фонда). Для расчета стоимости фондирования в кредитной стратегии сумма долга уменьшается на итоговый EL.
4. Отвлечение СК = 100 237 (значение уже подсчитано, и оно положительное, так как банк постепенно начинает возвращать собственные средства)
Итого денежный поток на капитал в первый месяц составит: 0 + 119 490,67–70 786,63 + 100 237 = 148 941 рубль.
Аналогичный расчет проводится на все месяцы, пока клиент платит долг.
Когда денежный поток сформирован - банк дисконтирует его для расчета RR. Так как банк дисконтирует поток на капитал во всех стратегиях одинаково - найти информацию по дисконтированию можно в главе “Дисконтирование денежного потока на капитал”.
И уже дисконтированный денежный поток суммируется за каждый месяц, и эта сумма используется для расчета RR в формуле: RR = (долг + дисконтированный денежный поток на капитал)/долг
Пример - Стратегии - Кредитные стратегии – Цессия
Цессия — это один из вариантов кредитной стратегии. По-простому, цессия — это продажа долга заемщика с небольшим дисконтом или без него.
Бывает два варианта цессии: цессия с отсрочкой платежа и без нее. Отсрочка платежа влияет на конечный показатель RR. Если отсрочка платежа предусматривается договором цессии, то Банк обязательно закладывает кредитные риски. Если Банк сначала получает деньги по долгу, а потом передает права требования, кредитного риска (EL) нет.
Например, ООО «Деловитая шляпа» должны Банку 7 000 000 рублей, включая проценты. Банк решает продать долг с небольшим дисконтом за 6 500 000 рублей. Покупатель долга ООО «Серьезные люди» сначала оплатил долг, а затем получил права требования. В этом случае Банк не несет кредитных рисков.
Чтобы рассчитать RR в этой стратегии, банк составляет график платежей с учетом рисков и затрат, затем формирует денежный поток на капитал и дисконтирует его.
Как формируется денежный поток в этой стратегии? Нужно сложить пять показателей:
1. EL. Присутствует только в варианте с отсроченным платежом. Для стандартной цессии этот показатель равен 0.
2. ЧПД с учетом EL.
3. Отвлечение СК. Формируется так же, как и в других стратегиях, но учитывает убыток по цессии.
4. Стоимость фондирования. Рассчитывается точно так же, как и в кредитной стратегии.
5. Убыток по цессии. Это скидка, с которой продают долг цессионарию.
Рассмотрим на примере, в которых для простоты понимания некоторые показатели будут уже подсчитаны. Формулы для расчетов вы можете узнать в статьях по каждому показателю.
Например, ООО «Ивлево» должна банку 10 000 000 рублей, включая проценты. В декабре будет получен платёж по долгу и заключен договор с покупателем долга, расчёт такой:
1. EL итоговый = 0 (так как не используем отсроченный платеж)
2. ЧПД с учетом EL = 0 (потому что деньги еще не поступили в банк)
3. Расходы на фондирование =0 (до момента продажи долга несем расходы на фондирование)
4. Восстановление СК = - 1 981 000 (значение уже подсчитано, так как банк вернёт свои средства до передачи прав на долг)
5. Убыток по цессии = 1 000 000 рублей (Банк сделал скидку при продаже долга в 10%)
Тогда Денежный поток на капитал составит: 0 (EL итоговый) + 0 (ЧПД с EL) + 0 (Расходы на фондирование) - 1 981 000 (Восстановление СК) - 1 000 000 (убыток по сессии) = - 2 981 000 рублей
Когда денежный поток сформирован - банк дисконтирует его для расчета RR. Так как банк дисконтирует поток на капитал во всех стратегиях одинаково - найти информацию по дисконтированию можно в главе “Дисконтирование денежного потока на капитал”.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Банкротство ЮЛ/ФЛ
Если банку больше 3 месяцев не платят более 300 тысяч рублей, то можно обратиться в суд с целью обанкротить должника. Сам должник тоже может подать заявление на банкротство, если предвидит тяжелую ситуацию, в которой не сможет расплатиться со своими кредиторами.
Если у клиента есть имущество и он начал процесс банкротства, то имущество попадёт на торги. Их может быть несколько и они обязательно идут последовательно друг за другом.
Если имущество не было реализовано, то судебные приставы предложат банку принять имущество на баланс. Важно понимать, вряд ли это выгодно, поскольку торги показали, что имущество не востребовано, значит и банку его будет сложно реализовать впоследствии.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Банкротство ЮЛ/ФЛ – Торги - Реализация имущества на 1-х торгах
Торги, в которых цена имущества не может быть меньше стоимости, указанной в постановлении об оценке имущества.
Например, если в постановлении указана стоимость офисного помещения в 5 000 000 рублей, то на 1-х торгах она будет продана за 5 000 000 рублей или больше.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Банкротство ЮЛ/ФЛ – Торги - Реализация имущества на 2-х торгах.
Начальная цена имущества на 10% меньше, но торги по-прежнему идут на повышение.
Например, если в постановлении указана стоимость офисного помещения в 10 000 000 рублей, то на 2-х торгах, то стартовая цена будет 9 000 000. Во время торгов сумма может увеличиться.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Банкротство ЮЛ/ФЛ – Торги - Публичные торги
Начальная цена как на 2-х торгах, но она идет на снижение, причем определяется шаг снижения стоимости (в процентах).
Например, если в постановлении указана стоимость офисного помещения в 10 000 000 рублей, то на публичных торгах она будет продана за 9 000 000 рублей или меньше. Шаг снижения стоимости определяется отдельно.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Исполнительное производство
Это процедура исполнения судебного решения. В исполнительном производстве есть только первичные и вторичные торги. Если актив не продался на первых торгах (по оценочной стоимости), его быстро спешат переоценить, потому что тогда снова можно будет выйти на первичные торги. В случае если этого сделать не успевают, актив идет на вторичные торги с дисконтом 15%.
Если имущество не было реализовано, то судебные приставы предложат банку принять имущество на баланс. Важно понимать, вряд ли это выгодно, поскольку торги показали, что имущество не востребовано, значит и банку его будет сложно реализовать впоследствии.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Внесудебная реализация
Эта процедура очень похожа на исполнительное производство, только вместо Суда банк с должником идет к Нотариусу, который ставит специальную печать. Получаем документ, подтверждающий, что нам должны заплатить. Имущество продается на публичных торгах. В этой стратегии банк получит выплату только деньгами.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Принятие на баланс и реализация с баланса
Это редкий случай, когда соглашаются в счет задолженности принять имущество, поскольку обычно это проблемно. Банк может принять на баланс что-то, что используется с пользой.
Например, у ООО «Речные волки» есть офисное помещение в центре Самары, которое банк может использовать, как собственное отделение.
Если использовать имущество с пользой не получается, то банк попытается продать имущество. В итоге банк все равно стремится преобразовать актив в деньги, однако это более длительный процесс.
Стратегии - Дефолтные стратегии – Реализация выявленного за границей имущества
Самый простой процесс с точки зрения расчета. Если должник не возвращает деньги и по документам у него ничего нет, тогда банк пытается выяснить, есть ли имущество за границей. Если есть, то банк вскрывает, продает имущество и деньги переводит на свой баланс.
Пример - Стратегии - Дефолтные стратегии – Банкротство
Один из вариантов по возврату проблемного долга, в которой клиент банкротится, а его имущество продается на торгах. Все недополученные деньги банк просто списывает.
Стратегия работает так: у клиента-должника есть какое-то имущество (банк называет это “обеспечение”), банк составляет стратегию продажи или другой реализации имущества и после получает деньги.
Итоговые поступления в пользу Банка почти всегда меньше, чем оценочная стоимость обеспечения. Итоговая сумма, которую получит Банк, зависит от того, в какой процедуре реализуется имущество. После определения вида имущества системы банка рассчитают примерную стоимость, за которую будет продано такое имущество. Расчёты производятся на основе данных за несколько лет.
Самый распространенный вид дефолтной стратегии - Банкротство ЮЛ. Вот какие параметры повлияют на итоговую сумму поступлений:
- Статус имущества в залоге/не в залоге - если имущество в залоге, то Банк может рассчитывать минимум на 80% от итоговой стоимости продажи.
- Вид - коммерческое или жилое помещение, транспорт, оборудование, акции и т.д.
- Результат торгов - поскольку недвижимость реализуется с торгов, то имеет значение, какие это торги. Если недвижимость не реализована по оценочной стоимости с первых торгов, то организуются вторые торги, где стоимость будет уже 90% от первоначальной.
- Судебные издержки - вне зависимости от стоимости оценки недвижимость, после ее продажи банк получит меньше, так как 5% закладывается на судебные издержки.
- Прогнозный срок поступления средств/дата принятия на баланс - этот показатель повлияет на итоговый показатель RR, так как входит в расчет формулы дисконтированного денежного потока на капитал. Чем дальше месяц реализации, тем ниже показатель RR.
Таким образом формула расчета итоговых поступлений в пользу банка составит:
Цена недвижимости * Коэффициент по судебным издержкам * Коэффициент зависимости от результата торгов.
Рассмотрим, какие элементы денежного потока на капитал будут у нас в варианте «Дефолтная стратегия»:
1. Списания. В дефолтной стратегии нет EL, так как он отражает кредитный риск. Тут появляются списания, если долг был погашен не полностью. Списания отражаются в нулевом периоде как разница между долгом и суммой поступлений от всех объектов имущества. Списания — это отрицательный денежный поток.
2. Чистый процентный доход. Формируется в результате начисления процентов. Как правило, этот показатель равен 0 и появляется, только если мы получаем доход от недвижимости. Например, получаем доходы от сдачи помещения в аренду.
3. Расходы на фондирование фондирования. Стоимость фондирования считается по той же формуле, что и при стратегии реструктуризация, с той разницей, что при реструктуризации долг уменьшается каждый месяц, а при дефолтной нет. Стоимость фондирования равномерно распределяется во всем периоде. Кстати, показатель может меняться. Например, в случае если у клиента два объекта недвижимости и один объект мы продаем в мае, а второй в августе, то тогда после мая месяца фондирование станет меньше.
4. Стоимости отвлечения собственного капитала. Система высчитывает стоимость отвлечения собственного капитала, используя ту же формулу, что и при стратегии реструктуризации. Аналогично фондированию - ежемесячного восстановления нет, при дефолтной стратегии - вся сумма отвлекается в первый месяц и восстанавливается в последний.
Когда денежный поток сформирован - банк дисконтирует его для расчета RR. Так как банк дисконтирует поток на капитал во всех стратегиях одинаково - найти информацию по дисконтированию можно в главе “Дисконтирование денежного потока на капитал”.
Типы графиков гашения – Аннуитет
Аннуитетный платеж построен по такой системе: Банк рассчитывает сумму процентов и основного долга, разбивает эти суммы на срок кредитования так: сначала большая часть платежа уходит в оплату %, потом платёж делится поровну на % и основной долг, а потом большей частью платежа становится уплата в счёт основного долга. Все платежи — одинаковые. Для расчета размера этого платежа есть специальная формула. Для нее нужно дополнительно указать количество месяцев, за которое будет выплачен долг.
Например, ООО «Утиные головы» должны 150 000 рублей, учитывая проценты. Срок погашения кредита - 10 месяцев. Если разделить аннуитетный платеж, получится 15 000 в месяц - эту сумму клиент будет платить все 10 месяцев. Сначала в уплату % пойдёт 10 000 рублей, а в уплату основного долга 5 000. Через несколько месяцев платёж будет разделён пополам: 7 500 уйдёт в оплату % и столько же отправится в счёт погашения долга. К концу периода 5 000 клиент заплатит для погашения %, и ещё 10 000 рублей - в уплату основного долга.
Типы графиков гашения – График с отложенными %
В этом графике, помимо ставки, указываем ставку с учетом отсрочки процентов. То есть начисляются проценты всегда по одной ставке, но заемщик, по условиям договора, выплачивает их меньше по другой ставке. Разницу в процентах клиент платит в те месяцы, которые укажет банк.
Например, ООО «Великие свершения» взяли кредит в банке на 350 000 рублей по основному долгу и 150 000 рублей по процентам на кредит на 12 месяцев. В течение 9 месяцев ежемесячный платёж составляет 38 888 рублей, а в последние три месяца ООО «Великие свершения» платить по 38 888 рублей в уплату основного долга и ещё 50 000 рублей в уплату долга по процентам.
Типы графиков гашения – Дифференцированные платежи
Это платеж, в котором сумма платежа меняется на протяжении всего срока. В графике можно вписывать любые суммы погашения основного долга. Процентные платежи будут считаться по формуле с учетом процентной ставки, месяца и периодичностью выплаты процентов. Например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или произвольно.
Например, ООО «Утиные головы» должны 150 000 рублей, учитывая проценты. Срок погашения кредита - 10 месяцев. Дифференцированный платеж составит 15 000 в месяц, учитывая проценты. В следующем месяце, когда клиент заплатит - платёж станет меньше и составит 14 850, так как сумма долга стала меньше.
Типы графиков гашения – Произвольный график гашения
Может быть такое, что график платежей для клиента составлен не по общепринятым правилам. Тогда важно учесть тот факт, что основной долг и долг по процентам должны быть погашены полностью. Других ограничений тут нет.
Типы графиков гашения – Баллонный платеж
Если у клиента проверенная финансовая история и благоприятная кредитоспособность, то можно использовать баллонный кредит.
Баллонный кредит, предполагает, что большая часть капитала для оплаты долга у клиента появится в конце срока кредита. Т. е. предприятие будет в лучшем положении и сможет собрать достаточно денег за счет операционных доходов для погашения своего долга.
Если большая часть основного долга выплачивается в конце срока, а основные платежи состоят из платежей по %, то можно воспользоваться баллонным платежом. Вам нужно будет указать начальный платеж и регулярный, тогда остаток будет рассчитан под выплату в конце срока. |
other | Корпоративное коллекторство, как понятие, в России зародилось еще в 2006 году, однако сама по себе мировая практика взыскания долгов в секторе B2B с помощью специализированных компаний имеет долгую, насчитывающую несколько десятилетий, историю. В РФ технологии корпоративного взыскания в настоящее время демонстрируют растущую востребованность, что обусловлено растущей деловой активностью, увеличением количества контрагентов, ростом дебиторской задолженности и как следствие необходимостью доверять работу с проблемными долгами профессионалам. Со своей стороны профессиональные взыскатели предлагают своим клиентам самые современные технологии работы с возвратом задолженности на всех стадиях: переговоры и возврат долга до суда, судебная стадия, сопровождение исполнительного производства, выкуп задолженности.
Компания ЭОС является крупным международным холдингом, который осуществляет деятельность в сфере коллекторских услуг с 1976 года, имеет свои представительства в 26 странах мира, а также партнёрскую сеть в 190 странах Опираясь на наш опыт и обширную базу знаний, накопленные за годы работы, мы можем квалифицированно и без сомнительных методов помогать нашим клиентам избавляться от просроченной задолженности.
Данный вид деятельности можно описать как относительно новую технологию взыскания B2B задолженности. Ранее оно сводилось к тому, чтобы проинформировать должника об обязательствах, и, если тот отказывался либо уклонялся от сотрудничества, немедленно обращаться в суд и инициировать банкротство. Однако сегодня такой подход становится для многих российских компаний не самым выгодным: судебное разбирательство и процедура банкротства являются процессами длительными и дорогостоящими, а если у компании-должника большой список кредиторов, вернуть деньги будет затруднительно. Поэтому, в современном бизнесе появился запрос на альтернативные методы: технологичные, цивилизованные, тщательно продуманные и более эффективные. Ответом на такой запрос стало появление в России новых технологии корпоративного коллекторства, использующего совокупность современных и законных методов взыскания, направленных на информирование и цивилизованное общение с заинтересованными лицами. Корпоративные коллекторы прежде всего переговорщики. Они анализируют текущую ситуацию, описывают сторонам возможные последствия невозврата задолженности и предлагают варианты решений с учетом интересов обеих сторон.
Упор на PR и общение. Корпоративное коллекторство тесно связано с PR-технологиями и связями с общественностью которые, в сочетании с юридическими практиками, традиционно используемыми в сфере взыскания, породили такое понятие как «гуманитарно-правовые технологии». Это дисциплина, которая, находясь на стыке PR и юриспруденции, использует методы из обеих отраслей. Данная технология оказалась эффективна как при борьбе с коррупцией и профилактике преступлений, так и при действиях по возврату задолженностей. Современные корпоративные коллекторы пользуются информированием как инструментом, помогающим всем участникам конфликта точнее прояснить для себя ситуацию и найти новые решения.
Централизация. С целью действительно слаженной работы по всем направлениям, в каждом конкретном случае, корпоративному коллекторскому агентству необходима определенная централизация. В стандартной коллекторской работе встречаются ситуации, когда взысканием занимаются несколько человек, при этом отсутствуют ответственные за результат. Но современный подход требует разделения обязанностей. Поэтому в корпоративном коллекторстве присутствуют люди, которые координируют деятельность на всех этапах, а также вспомогательные службы и отделы. Это помогает эффективнее выстроить процессы и более глубоко разобраться в ситуации.
Глубокий анализ. Основной идеей корпоративного коллекторства является глубокое погружение в конкретную ситуацию с целью понять, что именно привело к возникновению просроченной задолженности. Каждый случай уникален и требует индивидуального подхода. Бывают ситуации, когда должнику просто нечем платить, либо он намеренно уклоняется от уплаты. Задолженность может стать следствием досадной ошибки или эпизода мошенничества. Ситуации бывают разные. Задача корпоративных коллекторов — получить максимально полную картину происходящего, сделать выводы и построить стратегию действий, учитывающую интересы как кредитора, так и должника. Именно на таких принципах цивилизованного коллекторства основывается деятельность компании ЭОС. Наша цель — помочь, а не надавить.
Переосмысление стереотипов. Традиционное негативное отношение к должникам, навязчивые попытки установления связи, жесткость и суровость, откровенно противоправные действия — все это стереотипные черты коллекторов, которые не имеют ничего общего с добросовестной деятельностью современных корпоративных коллекторов. Если раньше считалось, что хороший коллектор — это бывший сотрудник правоохранительных органов, то сегодня упор делается на тонкое понимание человеческой психологии, а также бизнес-процессов, умение общаться и располагать к себе, вызывать доверие. Современная коллекторская деятельность сильно отличается от той, что закрепилась в социальных стереотипах. И компании, которые занимаются корпоративным коллекторством, должны стремиться изжить подобные стереотипы — в первую очередь из собственных практик. Для ЭОС это просто: мы никогда не стремились следовать стереотипному образу коллектора.
Маркетинговый эффект. В корпоративном коллекторстве используются методы PR, которые тесно связаны с маркетингом. Информирование, точечная и публичная коммуникация, донесение до общественности важных сведений могут иметь маркетинговый эффект. Например, публикация статей о последствиях того или иного решения может одновременно проинформировать должников и прорекламировать само агентство. Выходит двойная польза: клиенты узнают для себя новые полезные сведения, а также запоминают коллекторское агентство с гуманным и современным подходом.
Анализ ситуации. В каждом конкретном случае коллекторское агентство собирает всю необходимую информацию и документы, сведения о должнике и кредиторе, об их взаимоотношениях и сделках для того, чтобы четко видеть и понимать всю картину происходящего. Даже если по какой-либо задолженности срок исковой давности истек, документы по ней могут быть важны для лучшего понимания ситуации в целом. Определяются причины, по которым должник отказывается платить.
Моделирование поведения. Одной из важных задач специалистов является моделирование поведения должника с целью понимания его мотивации. Это помогает определить, какие условия могут замотивировать компанию исполнить свои обязательства. Ведь коллекторская работа — это работа с людьми, а люди стоят во главе любой организации. Каждый человек индивидуален и может иметь свою позицию. Нужно определить ее и действовать исходя из образа мыслей должника.
Составление программы взыскания. Понимание второй стороны — ключ к тому, какие действия необходимы для успешного взыскания. Например, если должник уверен либо опасается, что взыскать с него задолженность законными методами не представляется возможным, понадобится мягко и информативно объяснить ему, почему это не так. Если должнику неудобен график выплат, можно договориться о новом формате уплаты, подходящем обеим сторонам. Если же причиной является отсутствие у должника финансов, то коллекторское агентство может выступить как финансовый консультант и помочь с поиском дополнительных средств.
Реализация методов. Наконец, финальным этапом является реализация программы, продуманной на предыдущем этапе. Специалисты действуют на основе полученных сведений и выводов. Если ситуация проанализирована верно, информационное воздействие даст нужный эффект и приведет должника к погашению задолженности. При этом корпоративные коллекторы действуют строго в рамках законодательства, общаются корректно и мягко, не давят и не угрожают. Таким образом негатива со стороны должника меньше, а для кредитора сотрудничество с коллекторским агентством не становится ударом по репутации. Оптимальным вариантом является такое решение, при котором все стороны остаются довольны исходом.
Причины обращения:
1. Должник отказывается возвращать задолженность по собственному желанию, несмотря на наличие у него 2. денежных средств.
3. Должник считает, что задолженность возникла необоснованно, и не соглашается с претензиями кредитора.
4. Должник находится в сложной финансовой ситуации из-за долговой нагрузки и не способен выплачивать все обязательства в срок.
5. Коммуникация между кредитором и должником затруднена из-за языкового барьера или большого расстояния между ними.
Корпоративные коллекторы пользуются современными методами, чтобы убедить должника вернуть задолженность. Это возможно благодаря информированию об особенностях законодательства и текущей ситуации, ведь закон на стороне кредитора и задолженность в любом случае придется возвращать. В случае затруднений с коммуникацией, ищутся способы связи, подключаются узкие специалисты, к примеру переводчики. Если сложная финансовая ситуация требует поиска новых источников дохода для должника — этим тоже занимаются корпоративные коллекторы. Например, они могут помочь должнику найти новое маржинальное направление или отыскать покупателя для его невыгодных активов. Поэтому деятельность корпоративных коллекторов не сводится к одному лишь взысканию, а предполагает помощь сторонам по разным направлениям. |
other | Норма возмещения — это степень, в которой основная сумма долга и начисленные проценты по просроченной задолженности могут быть возмещены, выраженная в процентах от номинальной стоимости. Скорость возмещения также может быть определена как стоимость ценной бумаги после дефолта или банкротства.
Коэффициент возмещения позволяет оценить убыток, который может возникнуть в случае невыполнения обязательств , который рассчитывается как (1 — Коэффициент возмещения). Таким образом, если коэффициент возмещения составляет 60%, потери по умолчанию или LGD составляют 40%. Таким образом, по долговому инструменту на 10 миллионов долларов предполагаемый убыток от дефолта составляет 4 миллиона долларов.
Коэффициенты возврата средств могут широко варьироваться, так как они зависят от ряда факторов, таких как тип инструмента, корпоративные проблемы и макроэкономические условия. Тип инструмента и его старшинство в структуре корпоративного капитала являются одними из наиболее важных факторов, определяющих скорость возмещения. Скорость возмещения прямо пропорциональна старшинству инструмента, а это означает, что инструмент, который является более старшим в структуре капитала, обычно будет иметь более высокую скорость возмещения, чем инструмент, который находится ниже в структуре капитала.
Корпоративные вопросы включают структуру капитала компании, уровень ее задолженности и размер собственного капитала. Долговые инструменты, выпущенные компанией с более низким уровнем долга по отношению к ее активам, могут иметь более высокие показатели возврата, чем компания со значительно большей задолженностью.
Макроэкономические условия включают стадию экономического цикла, условия ликвидности и общий уровень дефолта. Если большое количество компаний объявляют дефолт по своим долгам — как это было бы в случае глубокой рецессии — темпы возмещения могут быть ниже, чем в нормальные экономические времена. Например, Standard & Poor’s подсчитало, что для всех эмитентов, вышедших из дефолта в течение непростого периода 2008–2010 годов, средняя скорость возмещения по всем инструментам составила 49,5% по сравнению со средним показателем в 51,1% за период 1987–2007 годов.
Ставка возмещения — это расчетный процент ссуды или обязательства, который все равно будет выплачен кредиторам в случае дефолта или банкротства.
В структуре капитала фирмы ставка возмещения по старшему обеспеченному долгу часто будет иметь самый высокий уровень возмещения, в то время как держатели акций часто могут ожидать, что показатель возмещения будет близок к нулю.
После волны дефолтов, последовавших за финансовым кризисом 2008 года, расчетная скорость возмещения процентов по долгу составляла около 49,5%, что ниже, чем показатель возмещения 51,1%, наблюдавшийся в предыдущее десятилетие.
Скорость восстановления и кредитование
При кредитовании ставка возмещения может применяться к денежным средствам, предоставленным в виде ссуд или кредита, и возмещению путем обращения взыскания или банкротства. Знание того, как правильно рассчитать и применить коэффициент возмещения, может помочь предприятиям установить ставки и условия для будущих кредитных операций. Например, если коэффициент возврата оказывается ниже ожидаемого, кредиторы могут повысить процентные ставки по ссуде или сократить цикл выплат, чтобы лучше управлять дополнительным риском.
Чтобы рассчитать скорость восстановления, нужно сначала выбрать, на каком типе группы сосредоточиться, и установить период времени, например, недели, месяцы или годы. После того, как целевая группа определена, сложите, сколько денег было предоставлено ей за данный период времени, а затем сложите общую сумму, возвращенную этой группой. Затем разделите общую сумму платежа на общую сумму долга. Результат — скорость восстановления. Например, в течение одной недели вы предоставили кредит в размере 15 000 долларов США и получили платежи в размере 2 000 долларов США, следовательно, 2000 долларов США / 15 000 долларов США = ставка возмещения за неделю 13,33%. |
transfer | Перевод долга — это перенос долговых обязательств на другого человека. Иначе говоря, перевод долга — это смена должника. Процедура может быть осуществлена только при согласии кредитора на замену. Если кредитор заявил о том, что он против перевода, или его мнение не спросили, то перевести долг нельзя. А если это правило нарушено, то документ о переводе долга считается ничтожным. Часто перевод долга становится единственным способом урегулирования обязательств без каких-либо издержек.
Письменное согласие кредитора — обязательное условие для перевода долга. Правило об обязательном истребовании согласии кредитора применяется всегда, когда перевод оформляется как двусторонняя сделка. Но если долговые обязательства переходят по наследству, то согласие кредитора не требуется. В случае когда речь идёт о продаже предприятия, обременённого долгом, то согласие обязательно. В противном случае кредитор может заявить о признании договора продажи недействительным полностью или частично. Долговые обязательства при продаже такого предприятия ложатся как на продавца, так и на покупателя. Согласно Гражданскому кодексу РФ, продавец должен направить кредитору письменное уведомление о продаже. Однако отсутствие согласия не отменяет права владельца на распоряжение имуществом (в т. ч. продажу). Если согласие кредитора вовсе не поступило, то он может предпринять следующие действия в свою пользу:
1. требовать отмены договора через суд;
2. требовать компенсаций ущерба (в течение 90 дней с момента получения уведомления о продаже);
3. требовать досрочного исполнения обязательств.
К лицу, на имя которого был осуществлён перевод, приходят все обязательства в рамках этого долга:
1. проценты;
2. неустойки за просрочку;
3. потеря задатка и т. д.
Другими словами, в поле действия договора попадают все пункты, оговорённые первичным документом, например, кредитным договором. Если у должника имелись поручители или залогодатели, которые не дали выраженного согласия, то их обязательства вовсе прекращаются. Например, если имелся поручитель при получении кредита, но он против перевода долга, то после заключения документа о переводе его поручительство прекращается. Об этом гласит статья 367 ГК РФ, но не все граждане РФ об этом знают, чем умело пользуются агентства по взысканию долгов.
Новый должник может подавать возражения кредитору, если такие возражения выдвигал первый должник. При этом первоначальный должник перестаёт иметь какие-либо обязательства перед кредитором. Обязанность предыдущего должника ограничивается только ответственностью за выбор человека, к которому перешёл долг.
Иногда происходит взаимная замена ответственных лиц, когда вместе с заменой должника происходит и уступка права на требование долга. При таких обстоятельствах нужно соблюдать условия к каждой части взаимной замены по отдельности. То есть к договору уступки прав применяются одни правила, а к замене должника — другие. Иногда для составления таких договоров и соглашений целесообразно обратиться к профессиональным юристам. Порой неграмотное оформление договоров приводит к дополнительным издержкам, превышающим размер оплаты за услуги юриста.
Российским законодательством предусмотрен перечень условий, определяющих возможность перевода долга:
Должник и будущий должник должны заключить соглашение о переводе долга.
Для перевода долга может требоваться согласие кредитора.
Если речь идёт о предпринимательском долге, то прошлый и новый должники несут солидарную ответственность перед кредитором.
Содержание обязательства при переводе долга остается неизменным
Перевод долга невозможен при следующих обстоятельствах:
1. кредитор не ответил на запрос о согласии или ответил отказом;
2. новый должник не дал своего согласия на перевод;
3. долг переводится на недееспособное лицо (в том числе лицо, не достигшее 14 лет).
При цессии меняется кредитор, а должником остаётся то же самое лицо. При переводе долга может поменяться должник, но кредитор не меняется. Это одно из главных отличий этих сделок. А также важное различие между этими двумя сделками — правовое регулирование.
Если кредитор даёт предварительное согласие на перевод долга, этот перевод считается состоявшимся в момент получения кредитором уведомления о переводе долга.
Также отличительной чертой перевода долга является необходимость согласия. При цессии согласие так же требуется, но в отдельном порядке согласие должника необязательно. Формально согласие должника прописано в договоре займа, но не каждый должник об этом осведомлён соответствующим образом. При переводе долга согласие кредитора более чётко выражено.
Российским законодательством предусмотрено три способа перевода долга:
1. Посредством заключения договора о переводе долга.
2. Через поручение исполнить долговые обязательства третьему лицу.
3. При помощи переводного векселя.
Процедура перевода долга регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации
В первом случае необходимо составление трёхстороннего договора. Предыдущий должник просит принять его долг, новый должник принимает этот долг, а кредитор подтверждает своё согласие.
При составлении поручения согласие кредитора не нужно, так как это поручение составляется по принципу двусторонней сделки. Должник передаёт обязательства третьему лицу за определённое вознаграждение, а третье лицо обязано уплачивать долги в соответствии с условиями, представленными в первоначальном договоре. Если таким способом обязательства будут выполняться добросовестно, то кредитор не будет возражать против такого перевода.
Вексельное регулирование перевода является главной сложностью для сторон, участвующим в переводе. Векселедателем выступает должник, плательщиком становится третье лицо, а векселедержателем — кредитор. Такой способ наиболее удобен для кредитора, так как он получает возможность требовать долг и с первоначального лица, и с вновь привлечённого. Вексель в таком случае выступает неким гарантом исполнения обязательств. Однако чаще всего используется вариант договора о переводе долга.
Виды перевода долга
Самое первое разъяснение, данное в п. 26 Постановления Пленума ВС РФ № 54 касается объема ответственности первоначального и нового должников перед кредитором в обязательствах, которые связаны с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности. В зависимости от этого выделены два вида (варианта) замены должника в обязательствах.
Кумулятивный перевод долга — первоначальный и новый должники отвечают перед кредитором солидарно, т. е. кредитор может потребовать исполнения от любого из них в любом объеме. Такой перевод долга иногда называют «вступлением в долг нового должника».
Привативный перевод долга — первоначальный должник выбывает из обязательства.
Соглашением сторон может быть предусмотрена субсидиарная ответственность первоначального должника. Тогда кредитор сперва обязан предъявить требование к новому должнику и только потом, если тот его не исполнит, к первоначальному.
Таким образом, при кумулятивном переводе кредитор получает право требовать исполнения обязательства с любого из должников. Не всегда из соглашения ясно, какой именно перевод долга имели в виду его стороны.
Поэтому п. 27 Постановления Пленума ВС РФ № 54 установлено общее правило — в случае неопределенности перевод долга считается привативным и первоначальный должник выбывает из обязательства. Иногда бывает неясно, согласовали кредитор и новый должник в соглашении кумулятивный перевод долга или поручительство.
Обе модели очень похожи. И там, и там солидарная ответственность. В поручительстве к поручителю, исполнившему обязательство должника, переходят права кредитора (п. 1 ст. 365 ГК РФ), а при переводе долга права кредитора переходят к новому должнику, исполнившему обязательство.
Отличия, конечно, тоже есть, но они в деталях. Пленум ВС РФ решил дать приоритет договору поручительства и указал в п. 27 Постановления № 54.
«В случае, если неясно, кумулятивный перевод долга или поручительство согласованы кредитором и новым должником, осуществляющими предпринимательскую деятельность, следует исходить из того, что их соглашение является договором поручительства (статья 361 ГК РФ)».
Договор о переводе — это соглашение между первоначальным и новым должником. Если должник является юридическим лицом, то соглашение может заключаться между должником и кредитором. Договор должен содержать:
1. Реквизиты сторон.
2. Предмет договора.
3. Права и обязанности сторон.
4. Срок действия договора.
5. Условия (в том числе для отмены договора).
6. Правовое регулирование.
7. Подписи сторон (для юрлиц — печать).
Уведомление о переводе составляется кредитором и направляется предыдущему и новому должнику. В уведомлении кредитор выражает своё согласие на заключение договора. Грамотно составленное уведомление является завершающим этапом перевода долга. В нём должны содержаться:
1. Реквизиты сторон.
2. Печать организации.
3. Подписи сторон.
4. Обязательства сторон.
5. Права сторон.
Риски при переводе долгов возникают чаще для кредиторов. Например, к мнимому переводу часто прибегают юридические лица, например, предприниматели, старающиеся избежать возврата долга.
Например, первый должник заключает договор о переводе долга. Пока кредитор ожидает исполнение обязательств от нового должника, первоначальный должник ликвидирует организацию или оформляет банкротство. Главной целью тут становится выведение активов из баланса юридического лица. Сразу после этого новый должник заявляет о ничтожности перевода долга на основании каких-либо недочётов в оформлении. Разумеется, суд поддерживает иск, а кредитор, возвращаясь к первоначальному должнику, сталкивается с тем, что взыскивать уже нечего.
Некоторые слишком поздно узнают о таком способе выхода из сложной ситуации, как перевод долга. И соглашение о переводе пытаются заключить уже после суда. Но если суд уже вынес решение, или имеется судебный приказ, а исполнительное производство уже открыто, то должник не может себя заменить. Считается, что подобное соглашение выражает волю должника, а значит, будет идти вразрез с волей суда. Поэтому во время исполнительного производства переводить долг нельзя.
Возражения нового должника против требований кредитора
В соответствии со ст. 392 ГК РФ новый должник вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником, но не вправе осуществлять в отношении кредитора право на зачет встречного требования, принадлежащего первоначальному должнику.
В п. 28 Постановления Пленума ВС РФ № 54 уточнено, что эта норма касается привативного перевода долга. При кумулятивном правила сформулированы несколько иначе. Во-первых, новый должник в этом случае вправе выдвигать против требования кредитора возражения, которые имел против требования кредитора первоначальный должник.
Во-вторых, к возражениям первоначального и нового должников против требования кредитора, возникшим после совершения кумулятивного перевода долга, применяются положения ст. 324 ГК РФ. Каждый из должников не вправе выдвигать возражения, которые основаны на отношениях другого должника с кредитором, в которых первый должник не участвует.
С этой позиции один должник при кумулятивном переводе долга также не может осуществлять право на зачет, принадлежащее другому должнику по обязательству, в котором первый не участвует. Еще одна правовая позиция ВС РФ касается ситуации, когда новый должник не получил от первоначального вознаграждения за принятие долга на себя.
Это обстоятельство новый должник не вправе выдвигать в качестве возражения против требования кредитора. Точно также новый кредитор не вправе ссылаться на недействительность перевода долга в силу пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ (недопустимость дарения между коммерческими организациями).
В этой связи интересно одно дело, рассмотренное ВС РФ (Определение от 20.12.2017 № 310-ЭС17-3279 (2)) и попавшее в п. 19 Обзора судебной практики № 1 (2018). СКЭС ВС РФ рассмотрела дело, в котором имел место привативный перевод долга. Новый должник исполнил обязательство. Первоначальный должник впал в банкротство и новый должник обратился в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов требования о возмещении выплаченных кредитору сумм.
Суд первой инстанции, апелляция и суд округа удовлетворили заявление нового должника частично. А вот ВС РФ отменил эти судебные акты и отказал в удовлетворении заявления полностью. Судебная коллегия указала: «В случае исполнения после привативного перевода долга новым должником своих обязательств перед кредитором погашается его собственный долг, при этом подобное исполнение в отличие от случаев поручительства или кумулятивного принятия долга (абзац второй п. 1 ст. 391 ГК РФ) не предоставляет новому должнику прав требования (суброгационных или регрессных) к первоначальному должнику».
Тонкость состояла в том, что соглашение о переводе долга не содержало условий о выплате какого-либо вознаграждения новому должнику за принятие на себя долга. Позиция ВС РФ сводится к следующему:
«Если при привативном переводе долга отсутствует денежное предоставление со стороны первоначального должника и не доказано намерение нового должника одарить первоначального, предполагается, что возмездность данной сделки имеет иные, не связанные с денежными основания, в частности вытекает из внутригрупповых отношений первоначального и нового должников».
Иными словами, предполагается, что какую-то выгоду за принятие долга на себя новый должник получает и она не обязательно должна быть денежной. Иначе зачем брать на себя долг другого лица? Именно поэтому правило п. 3 ст. 424 ГК РФ об определении цены в денежном выражении в такой ситуации не применяется. |
transfer | Нередка ситуация, когда компания что-то купила, но рассчитаться сама за покупку не может или не хочет. И поэтому переводит свой долг перед контрагентом на другую фирму. Для такого перевода между юрлицами нужно заручиться согласием кредитора. Возможные варианты его оформления разные. Какие способы бывают и какой лучше выбрать, узнаете из статьи.
Прежде всего понадобится оформить трехсторонний договор о переводе долга.
Договор трехсторонний о переводе долга: обязательная формаСкачать
Суть процедуры и налоговые последствия перевода долга между юрлицами
По умолчанию новый дебитор берет на себя обязательства по погашению долга не безвозмездно (п. 3 ст. 423 ГК). Предполагается некая плата. Какие именно обязательства возникают у старого должника перед новым, стороны обговаривают и фиксируют в договорной форме.
Статья по теме: О налоговых последствиях перевода долга
Нередко у нового должника уже существует какое-то свое обязательство перед старым должником в отрабатываемой схеме. И в обмен на перевод долга старый должник списывает эти суммы. Если никаких отношений между сторонами не было, то зачастую новому должнику за его «содействие» старый сразу передает равноценные товары или услуги. А при дружественных отношениях может и поэтапно возмещать новому дебитору понесенные расходы по оплате долга кредитору.
Если налоговики обнаружат, что перевод долга между юрлицами носит безвозмездный характер, не исключены неприятнсоти. К примеру, контролеры могут заявить, что старый должник неправомерно принял к вычету НДС по купленным у поставщика товарам. Ведь фактически в таких обстоятельствах покупатель не понес никаких затрат на приобретение активов.
Договорившись между собой, стороны должны получить согласие кредитора на сделку, о чем мы начнем говорить далее.
После подписания всех бумаг новому должнику важно получить от старого все документы по договору, из которого родился долг. Это и само соглашение, и все допники к нему, и первичка — накладные, и акты сверки расчетов. Передачу бумаг оформляют актом. В соглашении целесообразно закрепить срок передачи всех доков и штраф за его нарушение.
Наш опрос показал, что почти у половины (45%) компаний на упрощенке налоговики требуют что-то пояснить в декларации по УСН. А у трети опрошенных (31%) вместе с пояснениями инспекторы требуют еще и документы, подтверждающие доходы и расходы. Смотрите в журнале "Упрощенка" 7 готовых пояснений, которые требуют инспекторы на «камералках» декларации по УСН
Скачать семь пояснений для ИФНС
Как оформить перевод долга
Чтобы перевести обязательство, первоначальный должник и организация, на которую переводится долг, подписывают соответствующий договор. А кредитор должен поставить свою отметку на этом договоре о том, что не против перевода. Такого согласия требует пункт 1 статьи 391 ГК.
Или же можно заключить трехстороннее соглашение. Подпись кредитора в нем и будет означать его согласие.
По умолчанию первоначальный и новый должники несут солидарную ответственность перед кредитором. То есть кредитор может требовать, чтобы должники исполнили обязательство совместно. Также он вправе заявить такое требование к каждому из них в отдельности.
В то же время в соглашении о переводе долга стороны могут предусмотреть и субсидиарную ответственность. Она предполагает, что если новый должник не исполнил требование, то первоначальный должник обязан его исполнить.
Можно и вовсе освободить первоначального должника от обязательства (п. 3 ст. 391 ГК).
Зачем нужно согласие кредитора на перевод
Передать задолженность другому и оформить соответствующую сделку можно только при условии, что с этим согласился кредитор. На этом прямо указано в пункте 1 статьи 391 ГК.
Таким образом, прежде всего требуется заручиться «гарантией» от поставщика или исполнителя на перевод суммы по оплате товаров или соответственно услуг. Такое требование вполне разумно, ведь любой компании далеко не безразлично, кто станет его дебитором. Кто в итоге вернет ему честно заработанное.
Согласие о переводе долга: обязательная формаСкачать
Если у кредитора возникнут сомнения в платежеспособности предлагаемого юрлица, он вправе отменить сделку.
Сразу нужно убедиться, что новый должник доволен тем, как оформлено согласие кредитора. Дело в том, что если потом новоиспеченный контрагент найдет в сделке какой-либо дефект, то оплачивать долг придется старому должнику. То есть неминуемы разборки. И так или иначе пострадают обе стороны первоначального договора, из которого и образовалась задолженность.
Как лучше оформить согласие кредитора, поймете из следующих разделов нашей статьи. Расскажем отдельно о каждом из трех возможных способов.
Статьи по теме в журнале «Упрощёнка»
Мифы и правда о новой электронной подписи
Компания переезжает: как зарегистрировать новый адрес
Как выиграть тендер, если компания на УСН
Первый вариант: отметка на договоре
Это достаточно простой и надежный способ. Кредитор прямо на соглашении о переводе долга делает отметку, которая подтверждает, что он одобряет процедуру. Возможная надпись: «Согласовано». Или: «На перевод долга по настоящему договору согласен».
После главной фразы должны стоять наименование фирмы-кредитора, дата визирования документа, подпись директора с расшифровкой, печать.
Это интересно. Если участник решил выйти из ООО, его доля переходит обществу. Компания обязана выплатить участнику действительную стоимость доли и решить, что делать дальше. Мы разработали алгоритм, как учесть операции и посчитать налоги
Второй вариант решения: оформление отдельного документа
Подойдет любой документ, содержащий согласие на переход задолженности на другую организацию. То есть непринципиально как он будет называться. Это может быть уведомление о согласии с переводом долга. Или просто письмо соответствующего содержания.
На указанный документ целесообразно сослаться в тексте соглашения о переводе долга. И приложить к нему эту бумагу.
Принимая документ от кредитора, крайне важно убедиться, что подписал его именно руководитель кредитора. Вместо директора может выступать только человек по доверенности.
Также должно быть четко сказано, о какой сумме идет речь. А именно на бумаге должны фигурировать данные о старом должнике, реквизиты договора поставки, размер долга. А также данные о компании — новом должнике.
Обратите внимание, главбуху может грозить реальный срок, если он похитил деньги компании или помогал директору обналичивать суммы со счета. На историях мы показали, как главбухов привлекали к уголовной ответственности. Не повторяйте ошибок коллег
Третий вариант: трехстороннее соглашение
Здесь подразумевается договор между кредитором, старым и новым должниками. То есть задействуются сразу все три участника. И они становятся полноценными сторонами одного договора.
Основные требования к процедуре
В любом случае, при любом варианте из выше перечисленных, прежде всего, должен быть понятен предмет сделки. То есть какая именно задолженность передается. Этого можно достичь, продублировав все основные сведения из первоначального договора, по которому возникла задолженность. А именно указание на:
— стороны соглашения;
— основные обязанности должника;
— срок, в который он должен был внести оплату;
— размер долга. Имейте в виду, что можно передавать весь долг целиком, а можно — частично. Закон это не запрещает.
Если за старым должником числится еще и неустойка, то ее сумму нужно указать отдельно.
К сведению: покупатель может перевести на нового должника только задолженность по штрафам. Об этом — в пункте 21 информационного письма Президиума ВАС от 30.10.2007 № 120.
Бухучет и проводки
У кредитора перевод долга означает замену должника в обязательстве. Проводка будет такая:
Дебет 62 (58, 76) «Новый должник» Кредит 62 (58, 76) «Первоначальный должник»
– отражена сумма долга, переведенная должником на другое лицо.
Отразите проводку на дату вступления в силу соглашения о переводе долга.
После поступления платежа от должника запишите:
Дебет 50 (51, 60, 76) Кредит 62 (58, 76) «Новый должник»
– поступила оплата (зачет) в погашение задолженности по договору от нового должника
У первоначального должника прекращается обязательство по договору, но возникают обязательства перед тем, кто погасит долг. Проводки такие:
Дебет 60 (66, 76) Кредит 76
– списана сумма кредиторской задолженности, переданной контрагенту с согласия кредитора.
Погашение обязательства зафиксируйте проводкой:
Дебет 76 Кредит 50 (51, 60, 62, 76)
– произведена оплата (произведен зачет) обязательства по договору о переводе долга. |
transfer | Перевод долга с должника на другое лицо может быть произведен по соглашению между первоначальным должником и новым должником. В обязательствах, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности, перевод долга может быть произведен по соглашению между кредитором и новым должником, согласно которому новый должник принимает на себя обязательство первоначального должника.
Перевод должником своего долга на другое лицо допускается с согласия кредитора и при отсутствии такого согласия является ничтожным. Если кредитор дает предварительное согласие на перевод долга, этот перевод считается состоявшимся в момент получения кредитором уведомления о переводе долга.
При переводе долга по обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 1 настоящей статьи, первоначальный должник и новый должник несут солидарную ответственность перед кредитором, если соглашением о переводе долга не предусмотрена субсидиарная ответственность первоначального должника либо первоначальный должник не освобожден от исполнения обязательства. Первоначальный должник вправе отказаться от освобождения от исполнения обязательства.
К новому должнику, исполнившему обязательство, связанное с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, переходят права кредитора по этому обязательству, если иное не предусмотрено соглашением между первоначальным должником и новым должником или не вытекает из существа их отношений.
К форме перевода долга соответственно применяются правила, содержащиеся в статье 389 настоящего Кодекса. |
out-of-court | Использовать активы предприятия возможно только после постановки их на баланс. Это касается как производственной деятельности, так и совершения юридически значимых действий. На основании баланса оцениваются финансовые показатели компании, рассчитывается налогооблагаемая база, анализируется эффективность использования имущества. Именно поэтому все активы должны быть правильно отражены.
По общему правилу, имущество на баланс предприятия принимается по цене приобретения. Информация о цене берется из договоров, платежных поручений, товаросопроводительной документации. Зачастую, в практике возникают ситуации, когда предприятие получает имущество безвозмездно. Однако для бухгалтерского учета необходим конкретный денежный эквивалент, отражаемый в регистрах. В таких случаях компании обращаются за помощью к профессиональному независимому оценщику.
По результатам оценки предприниматель получает Отчет, в котором указывает стоимость имущества. Оформленный по установленным правилам документ, является единственным основанием для принятия имущества на бухгалтерский баланс.
Серпуховская ТПП уже более 10 лет успешно проводит оценку различных объектов для всех целей, в том числе для постановки имущества на баланс. Среди основных направлений нашей деятельности оценка:
1. Коммерческой и некоммерческой недвижимости;
2. Транспортных средств;
3. Движимого имущества (материалов, оборудования, установок и т.д.);
4. Бизнеса (стоимость предприятия);
5. Земельных участков;
6. Ценных бумаг (акции, облигации, векселя);
7. НМА (объекты авторского права, патенты, ноу-хау, секреты производства, средства индивидуализации). |
out-of-court | По стандарту "Основные средства" с баланса нужно списать объекты, которые перестали соответствовать критериям актива. Применение этого правила на практике вызывает вопросы. Какие решения можно найти и что необходимо изменить в учете, поможет разобраться наш обзор.
Возникла обязанность отражать тот факт, что для объекта больше нет применения.
Основными средствами признаются только активы.
Важный критерий актива — ожидает ли учреждение, что получит от объекта полезный потенциал или экономическую выгоду. Полезным потенциалом считают пригодность имущества для использования в тех целях, ради которых учреждение создано, а также для обмена на другие активы либо погашения обязательств. К экономической выгоде относят поступление от объекта денег или их эквивалентов.
Таким образом, чтобы объект числился в составе основных средств, важно не только иметь права на него, но и найти для него применение. В противном случае имущество перестает признаваться активом и, как следствие, основным средством. В этом случае учреждение принимает решение о прекращении использования объекта. В бухучете такое решение стало новым основанием для списания объекта с баланса.
Минфин разъяснил: решение о прекращении использования объекта принимает либо комиссия по поступлению и выбытию активов, либо инвентаризационная комиссия. Комиссия оформляет решение в акте о списании или акте о результатах инвентаризации.
Комиссия принимает решение, если у нее нет уверенности, что применение для объекта будет найдено в обозримом будущем. Комиссия может обоснованно полагать, что актив простаивает временно и в дальнейшем его можно будет использовать в запланированных целях, продать или передать другому учреждению. В этом случае принимать решение о прекращении использования объекта и списывать его с баланса не нужно.
Для бухгалтера изменился лишь перечень отражаемых операцийПрежде решение о прекращении использования имущества отдельно не отражалось. С переходом на стандарт "Основные средства" это решение стало признаваться объектом бухучета.
Важно, что бухгалтер не может решать сам, когда и какое имущество списать с баланса. Он лишь отражает в учете документально подтвержденные факты хозяйственной жизни — решения комиссий о прекращении использования объектов.
После прекращения использования объект еще не выбывает из состава имущества учрежденияНа основании решения о прекращении использования объект только переносят с балансовых счетов на забалансовые.
Выбывает объект из состава имущества учреждения после проведения следующих процедур:
1. согласования с собственником в случаях, установленных законом;
2. реализации мероприятий, предусмотренных актом о списании (например, демонтаж, разборка, передача отходов).
Минфин подтвердил, что правила списания основных средств с баланса применяют все учреждения. Собственники имущества регламентируют только процедуры по согласованию выбытия объекта из состава имущества учреждения. Решение перенести не актив на забалансовый счет не надо согласовывать с собственником.
Также Минфин разъяснил, что при переносе особо ценного имущества на забалансовые счета не нужно исключать его из перечня ОЦДИ. Сделайте это при выбытии объекта.
Забалансовый счет в инструкциях предусмотрен только для сохранившихся объектовОсновные средства, которые решено больше не использовать, отражаются на забалансовом счете 02 "Материальные ценности на хранении".
Однако бывают случаи, когда на момент списания с баланса объекта уже нет в наличии, например его украли или он утрачен по независящим от учреждения причинам. Его выбытие с учета в установленных законом случаях также придется согласовать с собственником. Полагаем, сделать это надо уже после списания объекта со счета 101 00.
Принимать решение о прекращении использования отсутствующего объекта комиссиям учреждения не нужно. Как разъяснил Минфин, такой объект выбывает из владения, пользования и распоряжения помимо воли учреждения. Списать его с баланса нужно по основаниям, предусматривающим принятие решения о выбытии имущества или прекращение права оперативного управления.
Подтверждают описанный порядок проводки в инструкциях для казенных, бюджетных и автономных учреждений. В них предусмотрены отдельные случаи списания объектов:
1. при признании не активом, предполагающие учет сохранившихся материальных ценностей на забалансовом счете 02;
2. при выбытии помимо воли учреждения, не предполагающие забалансовый учет.
Как вести учет до согласования с собственником выбытия имущества, нормативные акты не устанавливают. Полагаем, для контроля за активами достаточно того, что учреждение отразит ущерб на счете 209 00. Одновременно с его начислением надо списать имущество со счета 101 00. В противном случае сумма активов на балансе окажется завышенной, т.к. учреждение не может одновременно обладать правами и на материальную ценность, и на возмещение ущерба за нее. Рекомендуем согласовать порядок учета в этой ситуации с учредителем и финорганом.
Возможны случаи, когда учреждение продолжает использовать объект вплоть до момента его выбытия. Например, это характерно для ситуаций, когда имущество выбывает из-за морального износа. Списывайте такой объект с баланса при выбытии и на забалансовых счетах не отражайте. Исключение: если актом о списании предусмотрены технические мероприятия по ликвидации, объект учитывается на забалансовом счете 02 на время их проведения.
В период забалансового учета может появиться другой способ использования объектаЕсли появилась возможность использовать объект, восстановите его на балансовом учете.
Минфин также пояснил, что объекты, которые могут быть задействованы в других учреждениях того же собственника, признаются активами, если принято решение об их передаче. Например, при согласовании выбытия объекта из состава имущества учреждения собственник решил передать его другому подведомственному учреждению. Если объект уже списан на забалансовый счет, его нужно перенести обратно на баланс. Он списывается с балансовых счетов при передаче другому учреждению. |
cession | С договорами цессии сталкиваются бизнесмены, страховщики, банки, коллекторы, застройщики, должники и даже целые страны. Если в компаниях вопросами переуступки прав занимаются юристы, в государствах – политики и дипломаты, то обычные граждане не всегда владеют специальными терминами. Им может быть сложнее разобраться и уловить суть процесса.
Цессия по данным википедии происходит от латинского cessiō и дословно переводится как уступка, передача. С юридической точки зрения процесс означает передачу права на взыскание каких-либо ранее возникших обязательств. Договора цессии достаточно часто фигурируют при передаче долгов коллекторам или другим компаниям, которые станут новым кредитором для заемщика, просрочившего выплаты.
Чтобы разобраться, что такое цессия простыми словами рассмотрим процесс на примере. Клиент получил в МФО заем на 15 000 рублей. Теперь у него возникло обязательство перед микрофинансовой компанией, а у МФО наступило право требовать с заемщика возврат полученных денег. Если клиент будет нарушать обязательства и не вернет положенную сумму, МФО начнет взыскивать долг самостоятельно или в судебном порядке. Но возможен и второй вариант. МФО передаст право требования задолженности коллекторскому агентству по договору цессии за определенную оплату, к примеру, за 2 000 рублей. Теперь должник обязан вернуть деньги новому кредитору – цессионарию, причем в полном объеме. А МФО по договору цессии становится цедентом, уступившим свое право требования на возврат задолженности новому кредитору.
Договора цессии иногда называют договорами уступки права требования. С точки зрения законодательства обе формулировки равноправны.
Цедентами и цессионариями бывают как физические, так и юридические лица. Права новому кредитору могут переходить как по договору цессии, так в силу закона. Во втором случае заключать договор цессии между бывшим и нынешним кредитором не нужно.
Переход права требования по закону происходит, если:
1. кредитор умер – его наследники могут истребовать долги у должников усопшего;
2. произошло поглощение или слияние компаний – все права требования перешли к новому юрлицу;
3. поручитель исполнил обязанности должника по кредитам, после чего получил право потребовать компенсацию понесенных затрат.
Но такие ситуации не редко называют цессией, хотя, по сути, процедура перехода права требования схожая.
По договору цессии новому кредитору происходит уступка только права требования, но не обязанности. Другая ситуация, если застройщик привлекает субподрядчика, так как компания исполнитель должна провести ремонтно-строительные работы, при таких взаимоотношениях возникают обязанности. В этом случае стороны заключают договор уступки. Или когда к действующему арендатору приходят с просьбой передать право на съемную торговую площадь. Так как арендатор передаст не только помещение, но и обязанности по содержанию и арендной плате, подписывают договор передачи прав и обязанностей.
А вот уступка коллекторам права требования банка, МФО или другого кредитора на просроченные задолженности проходит по договору цессии. В этих обстоятельствах новый кредитор не берет на себя никаких обязанностей, кроме возврата задолженности.
По российскому законодательству переуступка права на взыскание долгов может произойти без согласия должника. Но только если на это нет прямого запрета в первоначальном кредитном договоре. В большинстве банковских договоров такие формулировки не встречаются. Их могут добавить по взаимному согласию сторон. Если кредитор передаст право требования при таких обстоятельствах, должник сможет привлечь его к ответственности за нарушение запрета. Но, если речь идет о потребительском займе или кредите, и в первоначальном кредитном договоре прописан запрет на переуступку требований – цессия вообще противозаконна.
Цедент обязан поставить в известность должника о передаче долга другому кредитору, если исходный договор кредитования позволяет переуступку. Но заемщик может не погашать задолженность цессионарию, пока не удостоверится, что переуступка права требования действительно совершена. Для постановки заемщика в известность подойдет официальное уведомление от первоначального кредитора или цессионария с приложением копии договора цессии.
Если уведомления не было, должник вправе заплатить по долгу первоначальному кредитору. В этом случае цессионарий не может требовать повторную уплату задолженности. Долги считаются погашенными. Теперь первый кредитор самостоятельно переведет полученные от заемщика средства новому кредитору.
При передаче права требования цессионарию объем обязательств не может быть изменен по сравнению с первоначальными условиями кредитования. Например, новый кредитор не вправе изменить процентную ставку или увеличить сумму долга, по сравнению с тем, сколько было накоплено у цедента.
Бывший кредитор может передавать цессионарию не всю задолженность, а только ее часть – 10%, 50 % или 90%. В этом случае долю передаваемых прав прописывают в договоре цессии. Но такая практика редко встречается в банковской сфере. Ее чаще практикуют при составлении цессии в бизнес среде.
Первоначальный кредитор может переуступить требование, если:
1. оно уже возникло;
2. у цедента есть право его уступить;
3. цедент раньше не уступал долг никому другому.
Нельзя передавать уступкой права на требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, в частности:
1. алименты;
2. компенсации морального ущерба;
3. обязательства между супругами после развода;
4. компенсации материального ущерба, повлекшие вред здоровью или жизни;
5. долги по коммунальным платежам.
Кроме того установлены ограничения для банков и МФО. Они могут уступить права на взыскание долгов только:
1. коллекторским агентствам, которые включены специальный перечень юрлиц, уполномоченных возвращать просроченный долги;
2. другим профессиональным кредиторам;
3. физическим лицам или компаниям, которых заемщик сам указал в дополнительном соглашении с цедентом.
При этом важно учесть, что составлять дополнительное соглашение на другое лицо или компанию при заключении договора противозаконно. Его можно заключить только после наступления просрочки по выплатам.
В договоре цессии задействованы три стороны – два кредитора, новый и старый, и должник. У каждого участника возникают свои риски при переуступке права требования.
Один из главных рисков для заемщика, что ему поступит уведомление от лже-цессионария. При этом не было никакой переуступки права требования, и никакие долги не проданы. Такие угрозы нередко встречаются в телефонных звонках недобросовестных коллекторов.
Если должник не перепроверит сведения, не уточнит их у своего кредитора и заплатит мошеннику, он потеряет деньги. Такие действия не избавят заемщика от его реальных обязательств перед банком, МФО или другим кредитором. Поэтому всем должникам при поступлении, каких бы то ни было уведомлений, следует проверять информацию. Для этого следует обратиться в тот банк или МФО, где был оформлен потребительский кредит, кредитная карта или другой кредитный продукт.
Некоторые недобросовестные кредиторы поступают не по закону и передают право на долги несколько раз. Уведомления заемщику поступают от нескольких цессионариев. И может возникнуть ситуация, что первому он заплатил, а затем приходит еще один или два. Новые кредиторы, скорее всего, никак не связаны друг с другом и даже не знают о существовании других цессионариев.
В этом случае должнику следует найти того цедента, с которым был заключен первый договор цессии. Если цессионарии не могут предъявить копию договора уступки права требования, лучше рассчитываться с первым кредитором. Даже если произошла какая-то ошибка, ему проще будет найти реального цессионария и рассчитаться с ним. Кроме того должник будет знать, что он действительно исполнил свои обязательства и закрыл долги, а не стал жертвой мошенничества.
Самый очевидный риск для первого кредитора, что цессионарий не заплатит за переданные права по взысканию долгов. Если в условиях цессии нет специальных оговорок, договор вступает в силу в момент подписания сторонами. Поэтому фактически может произойти ситуация, что должник уже вернул деньги новому кредитору, а тот еще не рассчитался с первоначальным кредитором. При отказе цессионария от расчета за выкупленные долги, цедент вправе подать в суд.
Другой риск цедента – указать слишком высокую или слишком низкую цену на долг:
1. «Дорогая» сделка может быть признана притворной, если дело дойдет до суда, и в ней усмотрят, к примеру, попытку передаривания.
2. «Дешевая» может заинтересовать налоговую службу, как соглашение маскирующее уклонение от налогов.
На самом деле старые долги заемщиков банки и МФО продают по сниженной цене от 5% до 50% от суммы задолженности. Но стоимость может быть и выше указанного диапазона, если с должника есть что брать, или ниже, если задолженность старая и граничит с безнадежной.
Самый существенный риск цессионария – должник не отдаст долги, а деньги цеденту уже будут уплачены на уступку права требования. Банки, МФО и другие кредиторы редко продают долги, которые смогут вернуть самостоятельно. Поэтому цессионариям обычно приходится работать со сложными ситуациями. При этом первоначальный кредитор никаких гарантий возврата не дает. Он получает свои деньги за уступленный долг, а взаимоотношения между бывшим клиентом и новым кредитором не контролирует.
Другой риск нового кредитора – купить пакет долгов, где ошибочно указаны клиенты, которые фактически погасили займы. Такой случается по ошибке, если банк или МФО переуступают коллекторам десятки или сотни старых кредитных договоров. В этом случае новый кредитор вправе обратиться к цеденту за возвратом уплаченной суммы за все недействительные долги.
Цедент может оказаться мошенником и продать пакеты долгов нескольким цессионариям одновременно. В этом случае вернуть деньги по сделке можно будет только в судебном порядке.
Еще один риск цессионария – должник может оспорить цессию и ее признают недействительной. Вернуть такую задолженность скорее всего не получится.
Договора цессии отличаются по количеству участников:
1. двусторонние – уступка права требования без участия должника, но с его уведомлением;
2. трехсторонние – должник участвует в подписании договора наравне с цессионарием и цедентом.
Также договора различаются статусом субъектов-участников:
1. между физлицами;
2. между юрлицами;
3. смешанные.
Третья классификация договоров цессии:
1. с вознаграждением;
2. без вознаграждения
Любой договор уступки права требования должен содержать несколько обязательных разделов:
1. Предмет договора и основание, по которому возникло требование.
2. Права и обязанности сторон.
3. Ответственность сторон.
4. Форма, порядок и срок расчета между сторонами.
5. Реквизиты сторон.
При заключении и подписании договора цессии важно обратить внимание на некоторые нюансы:
1. если первоначальный договор был заверен нотариально, цессию придется заверить также;
2. если первоначальный договор проходил процедуру государственной регистрации, цессия тоже должна пройти эти процедуру.
Для договоров на кредит или потребительский заем достаточно обычного бумажного договора цессии, составленного по правилам и заверенного сторонами-участницами.
При заключении договора цессии между компаниями, сделка обязательно должна быть платной. Дарение между юрлицами запрещено законодательством РФ.
Заключение договора цессии возможно на разных этапах:
1. досудебном;
2. судебном;
3. в процессе исполнительного производства.
На досудебном этапе цедент переуступает долги без попытки взыскать долги через суд. Цессионарий может также пытаться вернуть деньги напрямую у заемщика. Если это не даст результатов, новый кредитор вправе подавать в суд.
Смена кредитора может произойти на стадии судебного разбирательства. Тогда истцом будет выступать цессионарий по договору цессии. В этом случае не начинают новое разбирательство, а продолжают уже начатое. Такая же процедура смены старого кредитора на нового происходит в процессе исполнительного производства.
Договор цессии может быть признан недействительным в нескольких случаях:
1. были уступлены права на алименты или другие требования связанные с личностью;
стороны не имели права заключать договор цессии, например, документы подписал сотрудник без полномочий;
2. в первоначальном договоре был прописан запрет на переуступку долга;
долги переданы безвозмездно, при этом сделка заключена между юридическими лицами;
сделка признана притворной в суде;
3. договор заключен под угрозами и это можно доказать документально;
4. по другим законодательным причинам.
Договор цессии расторгают по соглашению сторон или по требованию одной из сторон, если такая процедура предусмотрена условиями договора. Во всем остальных случаях договор можно расторгнуть в судебном порядке.
Если говорить о цессии простыми словами, можно сказать, что такой договор заключает банк с коллекторским агентством, если видит, что вернуть долги через суд не удастся. Для должника такая переуступка права требования мало что меняет. Для него один кредитор меняется на другого, а сумма долга остается прежней. В уведомлении от бывшего или нынешнего кредитора будут указаны новые реквизиты, куда потребуется платить. Но прощать, списывать или забывать долги никто не будет.
Если у заемщика действительно нет денег и имущества для компенсации долгов, коллекторы могут пойти навстречу и реструктуризируют долг. Например, уменьшат ежемесячную сумму выплат и растянут срок погашения. Но если банк просто не посчитал долг внушительным и не стал уделять поиску клиента слишком много внимания, то коллекторы в этом вопросе окажутся более настойчивыми. Узнайте, как правильно общаться с коллекторами. |
cession | В статье расскажу все, что знаю про цессию. Эта информация пригодится, если решите купить квартиру в новостройке, будете получать возмещение со страховой компании или столкнетесь с недобросовестным заказчиком, подрядчиком, поставщиком или покупателем.
А еще цессия — полезная вещь для компаний на общей системе налогообложения, которые используют метод начисления для признания доходов и расходов. Она позволяет избавиться от проблемной дебиторской задолженности и уменьшить сумму налога на прибыль.
Цессия — это уступка требования. Требование возникает из каких-то обязательств.
Например, Вася взял у соседа 100 тысяч рублей в долг по расписке. У Васи появилось обязательство вернуть деньги, а у соседа теперь есть право требовать исполнения этого обязательства.
Вот срок подошел, а Вася не отдает долг. Говорит, что денег нет и когда будут — неизвестно. Сосед может взыскивать долг самостоятельно, но это сложно и долго: придется ругаться с Васей и ходить по судам.
Другой вариант — уступить требование кому-нибудь еще. Сосед пошел к знакомому юристу, чтобы проконсультироваться, как вернуть свои деньги. А юрист говорит: «Давай выкуплю у тебя требование за 10 тысяч рублей». Сосед думает: лучше получить меньше, но сейчас, чем больше, но в далеком будущем, и то не факт. Он подписывает договор цессии, и с этого момента Вася должен не соседу, а юристу.
На юридическом языке тот, кто уступает требование называется цедентом, а тот, кто забирает — цессионарием. Документ, где прописаны условия этой сделки, — договор цессии. Его другое название — договор уступки права требования. Он может называться и так и так — от этого суть не меняется.
Причины возникновения. Переход требования может произойти по сделке. Это когда стороны договорились, подписали договор цессии и передали требование от цедента к цессионарию.
С точки зрения юридической терминологии, уступка требования по сделке и является цессией. А вот переход прав кредитора в силу закона называть цессией — моветон и не комильфо.
Отличия от переуступки. Нет такого понятия, как переуступка, зато есть уступка.
Договор уступки права требования и договор цессии — это одно и то же. Мы работаем с двумя МФО: одна требует, чтобы мы заключали договоры цессии, другая хочет, чтобы было написано «уступка права требования». Это не меняет суть: как называть договор — дело вкуса.
По такому договору можно передавать только права, а обязанности — нельзя.
Допустим, арендатор снимает какое-то помещение под продуктовый магазин. Ему предлагают: «Уступи нам место, а мы заплатим». Вот такую уступку не получится оформить через договор цессии, потому что арендатор передает не только право занимать арендованную площадь, но и обязанности — платить арендную плату, ремонтировать помещение, соблюдать нормы противопожарной безопасности.
В этом случае нужно заключать договор передачи прав и обязанностей. Он объединяет свойства сразу двух договоров: цессии и перевода долга. Причем перевод долга возможен только с согласия кредитора, поэтому в целом оформить такую сделку без разрешения арендодателя нельзя. |
cession | Уступка требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не противоречит закону.
Не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника.
Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.
Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него.
Соглашением между должником и цедентом может быть запрещена или ограничена уступка права на получение неденежного исполнения.
Если договором был предусмотрен запрет уступки права на получение неденежного исполнения, соглашение об уступке может быть признано недействительным по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона соглашения знала или должна была знать об указанном запрете.
Солидарный кредитор вправе уступить требование третьему лицу с согласия других кредиторов, если иное не предусмотрено соглашением между ними.
Требование по обязательству, которое возникнет в будущем (будущее требование), в том числе требование по обязательству из договора, который будет заключен в будущем, должно быть определено в соглашении об уступке способом, позволяющим идентифицировать это требование на момент его возникновения или перехода к цессионарию.
Если иное не установлено законом, будущее требование переходит к цессионарию с момента его возникновения. Соглашением сторон может быть предусмотрено, что будущее требование переходит позднее.
Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме.
Соглашение об уступке требования по сделке, требующей государственной регистрации, должно быть зарегистрировано в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.
Взаимные права и обязанности цедента и цессионария определяются настоящим Кодексом и договором между ними, на основании которого производится уступка.
Требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено иное.
Если иное не предусмотрено договором, цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования.
Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием.
Если иное не предусмотрено законом, договор, на основании которого производится уступка, может предусматривать, что цедент не несет ответственности перед цессионарием за недействительность переданного ему требования по договору, исполнение которого связано с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, при условии, что такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария, в том числе обстоятельствами, относящимися к дополнительным требованиям, включая требования по правам, обеспечивающим исполнение обязательства, и правам на проценты.
При уступке цедентом должны быть соблюдены следующие условия:
1. уступаемое требование существует в момент уступки, если только это требование не является будущим требованием;
2. цедент правомочен совершать уступку;
3. уступаемое требование ранее не было уступлено цедентом другому лицу;
4. цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования.
Законом или договором могут быть предусмотрены и иные требования, предъявляемые к уступке.
При нарушении цедентом правил, предусмотренных пунктами 1 и 2 настоящей статьи, цессионарий вправе потребовать от цедента возврата всего переданного по соглашению об уступке, а также возмещения причиненных убытков.
В отношениях между несколькими лицами, которым одно и то же требование передавалось от одного цедента, требование признается перешедшим к лицу, в пользу которого передача была совершена ранее.
В случае исполнения должником другому цессионарию риск последствий такого исполнения несет цедент или цессионарий, которые знали или должны были знать об уступке требования, состоявшейся ранее. |
novation | По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды или иного основания, может быть заменен заемным обязательством.
Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа. |
Subsets and Splits
No community queries yet
The top public SQL queries from the community will appear here once available.