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|---|---|---|
(5)金融工具公允价值 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(6)长期资产减值准备 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(7)折旧和摊销 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(8)递延所得税资产 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(9)所得税 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
六、税项 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
1. 主要税种及税率 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
税种|计税依据
增值税|应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,冷链运输按金额的9%计缴增值税。此外公司销售生物制品,按照生物制品销售额的3%计算缴纳增值税。
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴。
城市堤防费|按实际缴纳的流转税的1%计缴。
地方教育附加|按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税|详见下表 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
纳税主体名称|所得税税率(%)
武汉塞力斯生物技术有限公司|15
北京京阳腾微科技发展有限公司|15
塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司|15
武汉奥申博科技有限公司|20
南京塞诚医疗科技有限公司|20
河北塞力斯医疗科技有限公司|20 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团除子公司武汉塞力斯生物技术有限公司、北京京阳腾微科技发展有限公司、塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司企业所得税税率为15%,武汉奥申博科技有限公司、南京塞诚医疗科技有限公司、河北塞力斯医疗科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策外,其余公司企业所得税税率为25%。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
2. 税收优惠 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团的子公司武汉塞力斯生物技术有限公司于2022年11月9日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202242003129),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,武汉塞力斯生物技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团的子公司北京京阳腾微科技发展有限公司于2022年12月30日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202211006147),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,北京京阳腾微科技发展有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
本集团的子公司塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司于2022年12月30日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202211006232),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定:自2022 年1 月1 日至2024 年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
根据上述规定,本集团子公司本集团下属武汉奥申博科技有限公司、南京塞诚医疗科技有限公司和河北塞力斯医疗科技有限公司享受所得税优惠政策。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
3. 其他 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
七、合并财务报表项目注释 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2022 年1 月1 日,“年末”指2022 年12 月31 日,“上年年末”指2021 年12 月31 日,“本年”指2022 年度,“上年”指2021 年度。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
1、货币资金 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
库存现金|250,895.64|529,256.63
银行存款|336,726,801.38|465,229,562.87
其他货币资金|57,565,948.50|7,790,905.62
合计|394,543,645.52|473,549,725.12
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|| | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
注:受限货币资金明细详见本财务报表附注七、81所述。 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
2、交易性金融资产 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||12,000,000.00
其中:||
理财产品||12,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计||12,000,000.00 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
3、衍生金融资产 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
4、应收票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(1). 应收票据分类列示 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|8,573,315.00|34,819,359.15
商业承兑汇票|15,481,891.51|33,909,596.39
||
||
合计|24,055,206.51|68,728,955.54 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(2). 期末公司已质押的应收票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|41,795,365.55|6,660,000.00
商业承兑汇票||11,534,705.48
合计|41,795,365.55|18,194,705.48 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(5). 按坏账计提方法分类披露 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|8,573,315.00|34.81|||8,573,315.00|34,819,359.15|50.01|||34,819,359.15
|||||||||| | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|16,053,147.60|65.19|571,256.09|3.56|15,481,891.51|34,811,206.64|49.99|901,610.25|2.59|33,909,596.39
||||||||||
合计|24,626,462.60||571,256.09||24,055,206.51|69,630,565.79||901,610.25||68,728,955.54 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(6). 坏账准备的情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据|901,610.25|-330,354.16|||571,256.09
合计|901,610.25|-330,354.16|||571,256.09 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明:无 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(7). 本期实际核销的应收票据情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用其他说明 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
5、应收账款 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,423,624,242.68
1年以内小计|1,423,624,242.68
1至2年|440,012,227.47
2至3年|96,963,362.09 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
3年以上|36,395,385.70
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
|
合计|1,996,995,217.94 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(2).按坏账计提方法分类披露 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|38,048,053.00|1.91|34,243,247.70|90.00|3,804,805.30|||||
其中:||||||||||
||||||||||
|||||||||| | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
|1,958,947,164.94|98.09|195,688,787.92|9.99|1,763,258,377.02|1,897,612,048.34|100.00|145,709,866.82|7.68|1,751,902,181.52
其中:||||||||||
|132,155,362.52|6.75|28,283,227.40|21.40|103,872,135.12|64,037,202.42|3.37|4,859,219.12|7.59|59,177,983.30
|1,826,791,802.42|93.25|167,405,560.52|9.16|1,659,386,241.90|1,833,574,845.92|96.63|140,850,647.70|7.68|1,692,724,198.22
|1,996,995,217.94|——|229,932,035.62|——|1,767,063,182.32|1,897,612,048.34|——|145,709,866.82|——|1,751,902,181.52 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
许昌市第二人民医院|1,370,301.90|1,233,271.71|90.00|预计款项无法收回
许昌市立医院|36,677,751.10|33,009,975.99|90.00|预计款项无法收回
合计|38,048,053.00|34,243,247.70|90.00|—— | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备的说明:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(3).坏账准备的情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|145,709,866.82|88,219,572.04||1,455,314.65|-2,542,088.59|229,932,035.62
合计|145,709,866.82|88,219,572.04||1,455,314.65|-2,542,088.59|229,932,035.62 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(4). 本期实际核销的应收账款情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
内蒙古医科大学附属医院|157,861,556.59|7.90|10,031,150.32
济宁市第一人民医院|125,192,780.55|6.27|4,319,150.93
首都医科大学附属北京佑安医院|116,675,026.41|5.84|4,025,288.41
华润山东医药有限公司|85,497,416.37|4.28|18,274,005.08
重庆市荣昌区人民医院|81,125,171.47|4.06|4,969,191.53
合计|566,351,951.39|——|41,618,786.27 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明无 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用其他说明: | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
6、应收款项融资 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
应收票据|14,385,338.41|9,782,564.31
合计|14,385,338.41|9,782,564.31 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
||年初余额||本年变动||年末余额|
项|目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据||9,782,564.31||4,602,774.1||14,385,338.41|
|合计|9,782,564.31||4,602,774.1||14,385,338.41| | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
7、预付款项 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(1).预付款项按账龄列示 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|76,808,710.88|76.73|92,521,127.93|87.23
1至2年|15,385,355.84|15.37|9,021,791.49|8.51
2至3年|3,525,341.52|3.52|1,991,726.77|1.88
3年以上|4,389,706.71|4.38|2,526,751.09|2.38
合计|100,109,114.95|100.00|106,061,397.28|100.00 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项|目|年末余额|未偿还或结转的原因
武汉福达祥康科技有限公司||4,150,000.00|尚未达到结转条件
杭州丹青医疗器械有限公司||2,000,000.00|期后已到货
合计||6,150,000.00|—— | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
梅里埃诊断产品(上海)有限公司|4,693,973.51|4.69
湖北汇深医药有限公司|4,574,719.06|4.57
武汉福达祥康科技有限公司|4,150,000.00|4.15
艾尔法智慧医疗科技(上海)有限公司|3,675,880.52|3.67
罗氏诊断产品(上海)有限公司|3,097,755.65|3.09
合计|20,192,328.74|20.17 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明其他说明 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
8、其他应收款项目列示 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
应收利息|24,468,330.26|5,900,187.52
应收股利||
其他应收款|164,627,864.19|340,511,105.75
合计|189,096,194.45|346,411,293.27 | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-04-27T00:00:00 | 塞力医疗:2022年年度报告 |
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