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1 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院企业投标过程是否规范、投标流程是否依法合规、是否通过挂靠等手段承揽资质范围外的业务等。
（2）抽查相关资料：招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料；企业营业执照及资质证书；项目勘察设计实施方案；勘察设计合同；勘察设计机构设置、人员配... | [
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2 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院某铁路项目前期准备阶段各项文件，核实是否为项目部配备充分的勘察专业和技术人员、项目部各项规章制度是否完备，总体组是否编写勘察质量计划、地质勘察大纲、技术原则、勘察方案等。
（2）抽查相关资料：项目策划书、事前指导书、技术原则、勘察设计计划和方案；出工... | [
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3 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
审计机关为保障某项目建设安全高效推进，对CX铁路项目开展全过程跟踪审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：内容包括可行性研究估算及初步设计概预算依法合规性审计等。
（2）抽查相关资料：《CX项目可行性研究报告》及投资估算数，出具的咨询评估意见和业主对投资估算数评审、批复意见；核对《CX项目初步设计文件》及投资概算情况。
3．审计发现的问题
批准的投资估算未得到执行。建设单位上报《CX项目可行性研究报告》，其投资估算总额为3.15亿元。咨询公司考虑到项目的特殊性，建议对建设内容和投资构成进行相应调整，调整后的项目估算总投资3.2亿元。建设实施过程中，设计单位未取得批复可... | [
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4 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
审计机构按要求对QIC铁路项目进行投资控制审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：内容包括施工图预算及施工总承包单位工程结算等。
（2）抽查相关资料：QZC铁路项目施工图及投资预算资料数，施工单位验工计价及结算资料等。
3．审计发现的问题
错列隧道工程锚杆用量及预算，多计工程款299万元。QZC铁路项目隧道支护工程施工图中3级接地锚杆单根长度为1米，设计单位编制隧道施工图工程量清单时却错记为11米，造成多计算接地锚杆量9万米，多列项目投资预算315万元，建设单位根据错误的工程量清单及预算招标，多计价结算工程款299万元。
4．审计结论
上述做法不符合《工程概算编制办法... | [
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5 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查是否建立组织机构，配合施工管理制度是否健全，是否建立配合施工快速反应应急预案。抽查是否建立与建设、施工、监理单位有序顺畅配合、协作和定期巡查的机制，配合施工组织机构和负责人的设置以及人员安排是否到位；是否做好技术交底、配合审查等工作，并及时解决现场问题。
（2）... | [
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6 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查变更设计建议书、会审变更设计方案、变更设计费用确认单、变更设计通知单和变更设计会议纪要等资料，核查设计变更的程序是否合规、资料是否齐全，了解变更设计的原因及依据，判断是否属于设计深度不够、考虑不周导致的设计变更。
（2）抽查相关资料：根据审计计划安排，对收集的有... | [
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7 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案。
（2）抽查相关资料：项目合同、可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件、变更设计文件、变更设计台账、投资概算、投资预算等。
3．审计发现的问题
（1）2016年，某铁路项目部按照上级文件要求新增通信综合视频监控系统，A勘察设计院编制Ⅰ类变更设计文件，增加投资73万... | [
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8 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程监理业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程监理业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A工程监理有限责任公司（以下简称A监理公司）是B勘察设计集团有限公司（以下简称B集团公司）的子公司。A监理公司境外工程监理项目近年增长较快，在境外设立代表处，负责B集团公司在境外基本建设市场相关业务的开发经营工作，同时分管3个监理项目的生产经营。B集团公司内部审计机构对A监理公司境外代表处的内控管理、合同执行、债权债务、财务收支、咨询分包等情况进行审计。
2．审计过程
（1）审计人员调取了A监理公司境外代表处各项目的全部合同资料，重点关注监理项目的合同签订、计价结算、收款等情况，主要包括合同签订、付款审批是否合规、是否按照合同约定付款、保证金是否按照合同保留等。
（2）查阅... | [
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9 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程咨询业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程咨询业务审计相关的审计案例描述如下：（一）审计背景
A咨询院某领导干部离任，其上级单位派出审计组对A咨询院进行了审计，除经济责任审计的主要事项外，针对A咨询院业务规模、创效能力逐渐下行的不利形势，审计组同步对其咨询业务的组织、开展情况进行了审计。
（二）审计过程
1．制定审计工作方案：重点审查咨询业务流程是否合规，制度体系是否完善，相关企业或个人资质是否合规。
2．抽查相关资料：咨询项目合同台账、咨询业务各环节业务流程图和操作规范、国家规范性文件和行业指南、已完工项目的全套资料、公司的资质持有情况、咨询项目的成本构成、审查结果文件和反馈文件。
（三）审计发现的问题
1．A咨询院合同内容要件不全。某新建铁路项目廉政协议书委托... | [
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10 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程总承包业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程总承包业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院根据审计计划安排，组成审计组，对B工程总承包项目开展项目审计。
B工程总承包项目是以投资拉动的铁路建设工程总承包项目，该项目正线全长30千米，设置车站2座，桥梁25座，速度目标值300千米/小时。项目规模30亿元，建设期2.5年，运营期30年。项目公司由5家单位出资成立，其中A勘察设计院持股25%、其他单位合计持股75%。项目资本金占总投资的30%，约为9亿元。
2020年1月，A勘察设计院成立B工程总承包项目部，下设工程设计部、工程管理部、计划合约部、安全质量管理部、物资设备部、综合办公室等部门。B工程总承包项目部正式职工9人，外部用工12人。
B工程总承包... | [
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11 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程总承包业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程总承包业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院根据审计计划安排，组成审计组，对B项目管理（代建）项目开展审计。
B项目是以投资拉动的公路建设项目，全长51千米，项目投资规模17.8亿元，建设期3.5年，运营期25年。项目全线有6家单位参与设计，10家工程局参与施工，6家公司参与监理。施工划分为10个土建标段、7个路面标段。项目公司由8家单位出资成立，根据投标联合体协议，A勘察设计院承担该项目的项目管理，项目管理费1000万元。
A勘察设计院组建B项目管理部代表设计院积极履行项目管理职能，B项目管理部及时制定和完善各项规章制度，克服外部限制，狠抓内部管理，主动适应项目所在地区特殊的政治和地理环境，有序推进项... | [
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12 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中境外相关业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的境外相关业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
根据年度审计工作计划及开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，B审计组于2021年开展了对A勘察设计院的设计业务专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了公司贯彻执行上级重大决策部署，企业主要经济指标的真实性、合规性和效益性，重大经济事项的决策、执行和效果，企业内部管理和重大风险，廉洁从业、中央八项规定执行等方面内容。重点审计了集团本级及所属境外事业部、总承包事业部、投融资事业部、资金中心，延伸审计了5个下属公司。
3．审计发现的问题
审计期内发现A勘察设计院在落实“资源优先、产业链前端能力建设、融入所在国发展”等方面还有较大差距：
（1）境外业务开... | [
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13 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中境外相关业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的境外相关业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院具有较多境外业务，按照国家加强境外项目和资金管控的要求，上级单位组织了对A勘察设计院境外项目开展情况的审计。
2．审计发现的问题
（1）审计调查期内，A勘察设计院新签合同额中，境内11.11亿元，占比97.54%，境外0.28亿元，占比2.49%。境外市场开拓力度有限，新签合同额中境外地区占比较低。
（2）A勘察设计院新疆公司未能发挥区位优势、大力拓展境外业务，相关工作深入度不够、实质性工作不多，仅完成少量项目可行性研究资料，境外经营业绩不佳，区位优势发挥利用不明显，“境外优先”战略执行情况不佳。
（3）因项目停工导致56万元设计费长期未收回。2013年2月，上... | [
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14 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院20×6年以前在组织管理方面是集团管控下的事业部制，在管控模式方面是营运管控型。
20×6年，A勘察设计院基于国内宏观经济进入了调整期，面对行业竞争加剧的现状，以优化产业结构、做强主业、进行内部组织架构和权限流程调整为主要方向，在战略方向上，集团的管控方向由业务管控型向战略管控型转变，集团不再具体管理子公司业务，只从战略方向上行使对子公司重大事项的管理；在组织架构上，形成“小集团、大事业部”的格局，集团更加小而精干，事业部职能更加充实；在审批权限上，对事业部、子公司给予更多的授权，在公司总体定位和目标框架下，子公司享有更大的独立经营和自主管理的权限，释放子公司更大的... | [
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15 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院正处于“十三五”战略规划收官、“十四五”战略规划编制的时期，为了解所属各子公司对“十三五”战略规划的执行落实情况以及“十四五”战略规划制定过程的规范性，A勘察设计院派出审计组，对集团所属单位发展战略情况进行专项审计。
2．审计过程
审计组获取了各单位“十三五”战略规划及落实结果文件，逐项复核战略执行情况，同时，对各单位正在开展的“十四五”战略规划的前期调研、征求意见、讨论决策有关过程进行审计，对其中不符合集团要求的流程进行纠正。
3．审计发现的问题
（1）所属B设计院、C咨询公司制定的“十三五”战略规划与集团“十三五”战略规划有关要求存在不一致的情况。
（2）所属D... | [
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16 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院所属XJ勘察设计公司近年来员工离职率逐年递增，特别是核心部门、核心团队更是出现过“集体跳槽”的情况。管理层年龄结构不合理，出现断层。A勘察设计院审计部认为对XJ勘察设计公司开展人力资源管理审计十分必要，于是将该项目列入当年年度审计计划。
2．审计过程
审计组对XJ勘察设计公司人力资源管理情况开展充分调研，决定分别围绕人力资源规划、员工招聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核、员工关系这六个方面开展审计。
3．审计发现的问题
（1）XJ勘察设计公司人才上升通道较窄，中层管理人员平均年龄接近50岁，断层十分明显；而中层管理人员薪酬较高，一般员工的薪酬水平难以提升，导致一部分有... | [
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17 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
2019年，F勘察设计院集团公司派出审计组，对所属A勘察设计院进行了薪酬管理执行情况专项审计调查。A勘察设计院员工薪酬主要由岗位工资、绩效薪酬和各单项奖励组成，其中岗位工资按集团规定执行；各单项奖励包含在F勘察设计集团下达的工资额度内，根据A勘察设计院相关奖励办法确定；绩效薪酬由A勘察设计院根据薪酬管理办法分配确定。员工绩效薪酬采用每月预支、年终结算的模式进行分配管理。
2．审计过程
审计组根据审前调查结果编制审计工作方案，设计调查问卷并在审计组进点后发放至A勘察设计院全体员工，根据问卷反馈结果，找出A勘察设计院员工最关心的问题和可能存在问题的环节，通过与被审计单位部分普通员工... | [
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18 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
按照上级单位有关要求，A勘察设计院审计部门在今后经济责任等内部审计工作中，需要关注企业履行社会责任情况，审计组在对所属B设计院审计时，将该要求纳入审计工作方案，开展社会责任审计。
2．审计过程
审计组重点关注B设计院企业安全质量、劳动保护、环境保护等制度文件和应急预案制定情况，企业安全质量事故处理情况，职工权益保障和收入增长情况，税务缴纳情况，企业扶贫、捐赠活动情况。
3．审计发现的问题
（1）B设计院未制定捐赠有关制度，捐赠活动缺乏制度规范。
（2）B设计院近三年职工收入增长率低于集团内同地区单位，审查后发现B设计院缺乏充分的薪酬激励制度。
（3）B设计院近三年未发生安全质量... | [
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19 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院正准备收购另一家同类型企业SD建筑设计院有限公司，但由于两家企业分别处在不同的地域，创建历史长短不一，规模大小不一，A勘察设计院担心由于两家企业的文化差异太大，并购重组工作将会遇到较大阻力。针对并购业务特点和实际情况，A勘察设计院抽调企业文化部门与审计部门组成审计组，对SD建筑设计院有限公司并购业务中双方的企业文化进行了审计调查。
2．审计过程
审计组选取了客户导向、注重成本、业绩导向等11个方面，对A勘察设计院及SD建筑设计院有限公司两家企业的文化进行分析。对两家企业的所有中高层管理者进行访谈，并在两家企业各随机选取了60%的员工进行问卷调查，请他们就自己企业的这... | [
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20 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
根据F勘察设计院上级单位开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，审计组于2021年1月1日至3月31日，对F勘察设计院勘察设计板块进行了专项审计调查。审计时间范围为2016至2020年度，对重要事项进行了前后延伸审计。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组审查了F勘察设计院生产经营管理情况，重点审查了勘察设计业务委外分包情况。
3．审计发现的问题
2020年，F勘察设计集团人员中集团本部占比约55%、各子分公司占比约45%。集团本部设计创收人均107万元，是各子分公司人均86.5万元的1.24倍；集团本部设计创效人均42.7万元，是各子分公司人均27.3万元的1.56倍。其... | [
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21 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院内部控制制度是否完善、流程是否规范、是否存在一些内部控制上的短板和风险。
（2）抽查相关资料：所有合同范围内的内部控制制度体系文件（包括分子公司）、所有文件化的业务流程和管理制度及其他文件。
3．审计发现的问题
（1）文件编号混乱，内容不准确，擅自使用电... | [
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22 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司为防范资金使用风险，对集团所属×咨询公司进行银行账户及资金管控专项审查，审计部门制定《关于开展银行账户及资金管控专项审计调查方案》，发布了《关于在×咨询公司开展银行账户及资金管控专项审计调查的通知》，对×咨询公司及其所属单位资金管控情况进行了专项审计。
2．审计过程
审计组结合×咨询公司的实际，对其备用金、投融资、担保、抵押、票据、保函等与资金业务相关的管理情况与控制流程进行调查。抽查大额资金支付凭证，关注其联签程序是否到位，后附原始凭证是否齐全。
审计组发放线上调查问卷，对被审计单位领导、财务负责人进行访谈，对访谈结果与反馈的调查问卷进行汇总分析。
3．审... | [
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23 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司为防范资金使用风险，对集团所属×咨询公司进行银行账户及资金管控专项审查，审计部门制定《关于开展银行账户及资金管控专项审计调查方案》，发布了《关于在×咨询公司开展银行账户及资金管控专项审计调查的通知》，对×咨询公司及其所属单位银行账户管理情况进行了专项审计。
2．审计过程
审计组根据×咨询公司的实际及收集的企业信用报告，核对×咨询公司的信用情况，审查核对银行账户开立、销户情况，银行对账单中银行存款余额与财务账面金额钩稽情况，关注是否存在长期未达账项、长期往来挂账以及经济纠纷，是否存在未反映在财务核算中的子、分公司账户。
审计组在现场逐项进行预留印鉴、各种票据、... | [
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24 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院所属L设计公司存在大量票据业务，其中部分应收票据为商业承兑汇票，为防范票据风险，审计组对票据业务进行了审查。
2．审计过程
审计人员查阅了应收、应付票据明细账及有关记账凭证、原始凭证，并调查询问了相关票据经办及管理人员。
3．审计发现的问题
（1）有一笔承兑人为CJ公司、面值为80万元的商业承兑汇票，签发日期为2022年2月6日，而实际收款日期和收款金额在备查簿未做登记。该商业承兑汇票在2022年5月6日，因承兑人CJ公司无款支付未能收回票款。根据规定，在采用商业汇票结算方式下，商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。为了便于管理和分析各种应收票据，... | [
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25 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：（1）审计背景
2018年，A勘察设计院参与某省GQ高速公路项目投资，采用政府和社会资本合作（PPP）模式进行投资建设，具体实施方案为BOT（建设—经营—转让）+EPC（设计—采购—施工）+车购税补贴+政府特殊股份。主要边界条 件：车购税补贴46.69亿元，项目建设期3年，收费期30年，社会资本金税后财务内部收益率6.5%。线路全长27.7公里，概算总投资154.6亿元，其中工程费83.3亿元，含建筑工程费55.5亿元、安装工程费9.7亿元、设备购置费18.1亿元。工程总工期为61个月，经招投标土建工程金额为50.6亿元，分为28个标段，材料等其他中标金额为16.4亿元，分为18个标段。
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26 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：（1）审计背景
A勘察设计院依托规划设计前端优势和建筑资源优势，将房地产业务作为重要创效业务，近几年以市场为导向，围绕城市更新，加强资源整合，开展内外部深度合作，通过收并购、棚改旧改、一二级联动、产业地产、招拍挂等多种形式，稳妥有序开展多个房地产项目，取得了良好收益，但部分项目也出现一定程度开发进度不足、资金回笼风险等问题。
（2）审计过程
2020年，A勘察设计院为进一步识别、梳理房地产开发项目经营管理运行全过程的风险点，安排审计部门对其所属房地产公司管理的房地产项目实施审计。本次审计，以对房地产项目风险与内部控制进行了解测试为基础，从项目经营管理的全过程进行监督，对房地产项目战略规划的落... | [
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27 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院确立“建设国际知名的工程咨询企业”的发展定位，紧跟国家“一带一路”倡议战略布局和投资方向，积极践行“海外优先”战略，在国际工程高端咨询领域努力经营取得突破，取得南亚、非洲、美洲、欧洲等多个国家的基础设施建设项目，海外项目新签合同额大幅提升，位列勘察设计企业境外工程项目管理营业额全国前列，取得了良好的经济效益和社会效益，但因国别、地域以及国家政策等原因，部分境外项目出现实施周期长、项目推进慢、资金回笼难、税收风险大等问题。
2．审计过程
2022年，A勘察设计院为进一步识别、梳理海外项目税收管理情况，安排审计部门对其海外项目税务筹划情况实施审计，评价海外项目税务筹划工... | [
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28 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计公司为完成勘察设计任务，弥补自身人员不足或自身专业劣势，将部分勘察设计业务委托外部专业机构实施，为发现并防范委外过程的风险，A勘察设计院对企业委外的全过程进行了审计。
2．审计过程
（1）查阅委外项目的立项及审批文件，分析委外项目是否按照流程进行审批，是否存在应招标未招标情况或“化整为零”规避招标的情况。
（2）通过查阅招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料，审查委外范围是否合法、规范；邀请招标、独家议标等非公开招标方式是否符合规定条件；有无与招标人或其他投标人串通投标的情况。
（3）对照委外单位资质证书与委外业务范围，审查委外单位是否超越其资质等级... | [
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29 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计公司不具备施工资质，为完成总承包任务，将总承包中施工阶段分包给其他具备相应建筑资质的企业，为发现并防范工程分包过程的风险，A勘察设计院对企业工程的全过程进行了审计。
2．审计过程
（1）通过查阅招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料，审查分包范围是否合法、规范；审查标底的编制是否符合规范，是否存在应招标未招标情况，招标程序是否符合规定；邀请招标、独家议标等非公开招标方式是否符合规定条件；有无与招标人或其他投标人串通投标的情况，或者“化整为零”规避招标的情况。
（2）对照分包企业资质证书与分包业务，审查分包企业是否超越其资质等级许可的范围或以其他单位的... | [
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30 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
近几年，上市公司及大型国企对外担保事项给公司造成极大的损失，A勘察设计公司为揭示和防范公司存在的担保风险，将公司对外担保情况列入年度审计工作计划，并于20××年6月派出审计组对公司及所属子公司、控股子公司对外担保情况进行了审计。
2．审计过程
（1）检查股东会、董事会会议纪要和担保业务台账，分析担保业务是否按照审批权限经过适当审批。
（2）检查企业担保业务档案、被担保人提供的审计报告、财务报表、需担保的主债务合同及被担保人提供的其他资料，判断企业是否对被担保人进行资信调查，是否对担保业务进行风险评估，是否存在违反企业规定为经营和财务方面存在较大的风险的企业提供担保。
（3）检查... | [
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31 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
B勘察设计公司近年勘察设计合同、总承包合同、委外及分包合同管理工作量大幅度增加。根据B勘察设计公司上级单位开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，审计组于20××年1月1日至3月31日，对B勘察设计公司勘察设计板块进行了专项审计调查，审计时间范围为2018至2020年度，重要事项前后延伸。
2．审计过程
（1）通过访谈、会议等形式，调查企业主管、合同管理主管部门、企业各部门、生产单位、子公司等，了解企业合同管理整体运行状况。
（2）获取企业合同管理制度，判断评价企业合同管理制度是否符合国家及国务院国资委相关规定，是否完善有效。
（3）了解企业是否建立或指定合同管理主管部门，是... | [
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32 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
为进一步规范CZTL项目勘察设计项目管理，提高CZTL项目勘察设计工作水平，促进项目建设的高质量实施，结合上级单位及监督管理目标对该项目的要求，A勘察设计院对CZTL项目进行专项审计。按照全面覆盖要求，审计组对CZTL项目勘察设计相关的所有参建单位的安全生产管理进行了审计，评价安全生产管理工作开展的情况，揭示存在的安全管控隐患和风险，提出相应审计意见及完善管理建议。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组审查了CZTL项目安全生产管理情况，重点审查了安全生产管理制度，安全机构及安全管理人员设置，年度安全计划，安全责任分工资料，安全生产包保责任书，安全生产监督检查资料，安全风险管... | [
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33 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院勘察设计质量管理体系是否健全，是否发生重大质量事故，事故原因是否为设计深度、质量不足，是否按规定进行总结处理和落实。主要审计内容包括：
①检查项目建设标准执行、可行性研究和初步设计批复意见、施工图咨询意见的情况、勘察设计执行国家颁布的相关质量管理标准、规... | [
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34 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院为大型勘察设计院集团，秉持“科技立企”发展理念，拥有众多高新技术，每年立项科研项目数百项，为摸清A勘察设计院科研工作管理和开展情况，提高科研成果利用率，A勘察设计院上级单位派出审计组，在2021年对A勘察设计院科研管理情况进行了专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了A勘察设计院科研制度建立健全情况、科研立项管理情况、科研项目完成情况、科研经费使用合规性、科研成果利用率和成果转化情况等方面内容。
3．审计发现的问题
（1）本次抽检了含省部级课题、外委课题、F勘察设计院自身课题在内的14个课题（投资总额7000万元）相关资料，发现如下问题：
①... | [
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35 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中信息与沟通审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的信息与沟通审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院总部技术部门牵头，在已有信息系统平台基础上，为总部及各子分公司建立起了OA信息系统一体化办公管理平台、财务集成平台、合同管理平台、人力资源管理系统、审计管理信息系统等多个信息系统，使公司的合同管理、财务管理、生产管理、档案管理、人力资源管理等全部实现信息系统化。在此基础上，A勘察设计院建立相关内部控制制度，用于规范信息系统的操作。审计组拟对A勘察设计院实施信息系统内部控制审计。
2．审计过程
A勘察设计院审计部门按照审计计划组成审计组，并邀请集团信息技术中心专家加入审计组。审计组对A勘察设计院的信息系统应用情况进行了解发现，职能部门和业务部门的操作基本仅停留在输入... | [
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36 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中信息与沟通审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的信息与沟通审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
CM勘察设计公司是D勘察设计集团的子公司，20××年D勘察设计集团审计部门组成审计组，对CM勘察设计公司开展内部控制审计。审计内容涵盖CM勘察设计公司在内部控制管理中的各方面。审计组决定在此次内部控制审计中，对CM勘察设计公司内部信息传递情况进行重点审计。
2．审计过程
审计组在进点后，对CM勘察设计公司内部信息传递管理文件、反舞弊制度、保密制度、信息的保管情况开展调查；通过抽取内部信息传递的授权审批单，并进行穿行测试，查看审批权限及信息传递情况；查看公司对现有流转程序及权限进行评估、调整情况；审查公司反舞弊机制建设情况，查看是否设立员工信箱、投诉热线等有效方式确保员工及企业... | [
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37 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A设计院上级单位为摸清A设计院内部控制情况，对其开展内部控制审计，对内部控制制度存在的漏洞、内部监督不到位情况提出相应审计意见及完善管理建议。
2．审计过程
审计组制定审计工作方案，其中内部监督方面重点对A设计院内部审计机构设置情况、落实上级单位要求情况、履职情况、工作质量情况以及“大监督”工作落实情况进行审计。
3．审计发现的问题
（1）A设计院未设置总审计师职位。
（2）内部审计机构设置较为薄弱，仅在集团本级设置审计机构，所属各单位各公司均无审计机构和专职人员，缺乏推进审计全覆盖的工作基础。
（3）审计人员全部为财务专业出身，结构单一，在开展业务审计时缺乏专业胜任能力。
（... | [
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38 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院为大型勘察设计院集团公司，注重建立健全法律风险防范机制，增强全员法律风险意识，规范经营行为，但是每年依然存在一定数量的法律纠纷案件。为加强法律诉讼风险防范，A勘察设计院上级单位派出审计组，于2021年对A勘察设计院法律诉讼情况进行了专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了A勘察设计院法律纠纷管理制度建立健全情况、案件的处置情况等内容。
3．审计发现的问题
（1）A勘察设计院某BT投资项目的建设期大于合同约定的工期，导致超期利息既不能计入建设期，也不能计入回购期，涉及金额900余万元，咨询法律顾问，无法获得法律支持。
（2）A勘察设计院所属GS... | [
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39 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司正处在快速成长和扩张时期，投资和建设需要签订大量的经济合同，涉及合同合作单位资信背景的复杂性和履约能力的不确定性。审计部门为进一步了解公司重大经济合同的订立情况、履约情况、合同变更的合规性、合同归档管理等情况，开展了重大合同合规专项审计。
2．审计过程
按照时间安排，审计部门派出6人分两个审计小组，完成了重大经济合同合规专项的现场审计。审计前做了充分的准备工作，编制了较为详尽的审计内容测试表，针对审计人员对合同管理的了解程度，做了具体的分工。审计中采用相应的符合性测试和实质性测试方法，对各被审计单位提供的有关制度和重大经济合同文本及相关资料进行了审核和查阅，... | [
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40 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"国家重大政策措施贯彻落实情况 跟踪审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：国家重大政策措施贯彻落实情况 跟踪审计案例
案例摘要：发展是我们党执政兴国的第一要务，是全面建成小康社会的基石，是解决我 国一切问题的基础和关键。党的十八大以来，党中央、国务院出台了很多推动发 展的政策措施。“一分部署，九分落实”,促进政策措施贯彻落实到位，既是审 计监督的分内之事，也是有效发挥审计作用的着力点。本案例主要介绍了国家重 大政策措施贯彻落实情况跟踪审计(以下简称政策落实跟踪审计)的目标、重 点和方法。
项目背景：政策落实跟踪审计工作是党的十八大以来党中央、国务院交给审计机关的一 项重大任务，是审计机关围绕中心、服务大局的重要举措和重要平台，也是有效 发挥审计作用的着力点。2014年8月《国务院... | [
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41 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"金融相关政策措施落实情况审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：金融相关政策措施落实情况审计案例
案例摘要：2014年以来，我国经济社会发展进入新常态，增长速度换挡期、结构调整 阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的阶段性状态对经济社会发展提出 了新课题，也为新时期政府治理提出了新挑战。为应对经济形势的变化，党中 央、国务院果断决策，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面出台 了一系列政策措施，并不断加大督查督导力度，力求令行禁止，使上述政策措施 落地见效。国家审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，在各项政策落实过 程中发挥着监督和促进作用。自2014年8月起，在审计署的统一组织下，相关 业务司局、特派办以及地方审计机关开始实施国家重大政策措施贯彻落实情况跟... | [
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42 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"企业落实相关政策措施情况审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：企业落实相关政策措施情况审计案例
案例摘要：党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央着眼我国经济社会发展全 局，客观研判形势，准确把握规律，作出了我国经济进入新常态的重大判断，指 出要正确认识我国经济发展的阶段性特征，推动经济持续健康发展。进入新常态 的我国经济处于经济增速换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期 叠加”阶段，经济发展的约束因素和动力条件正在发生根本性变化。虽然经济形 势缓中趋稳、稳中向好，经济运行保持在合理区间，但经济运行中仍存在不少突 出矛盾和问题，产能过剩和需求结构升级矛盾突出，经济增长内生动力不足，部 分地区困难增多等。为此，党中央、国务院作出了重大战略部署，提... | [
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43 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"财政部门具体组织本级预算执行 及决算草案审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：财政部门具体组织本级预算执行 及决算草案审计案例
案例摘要：财政是国家治理的基础和重要支柱，是国家宏观调控的重要工具。财政预算 是政府的财政收支计划，体现政府活动的范围和方向，反映政府的政策目标和政 策手段。我国的财政预算是由各级政府编制、经同级人大审批，具有法定性、计 划性、年度性、完整性、统一性、民主性和公开性等特点。财政审计是指国家审 计机关和审计人员根据法律法规规定，对政府预算收支及其有关经济活动的真实 性、合法性和效益性实施的监督，是国家审计的法定职责、永恒主题和首要任 务。本案例以财政部具体组织2015年度中央预算执行和编制中央决算草案情况 审计为例，介绍财政审计的内容、重点、程序和方法。
项目... | [
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44 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"部门预算执行及决算草案审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：部门预算执行及决算草案审计案例
案例摘要：预算执行审计是审计法赋予审计机关的重要职责，是规范财经秩序、加强廉 政建设、促进依法行政的重要举措，是推动财政体制改革、加强预算管理、完善 国家治理的重要手段。2014年10月，《国务院关于加强审计工作的意见》印发， 对审计对象、审计环境、审计整改、审计保障、审计独立地位等方面都作了具体 规定。2015年12月，中办、国办印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架 意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等3个配套文件，对实行审计全 覆盖、强化上级审计机关对下级审计机关的领导、建立健全履行法定审计职责保 障机制等八个方面的内容进行了全面部署，并提出对重点部门、单位要... | [
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45 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"税收征管审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：税收征管审计案例
案例摘要：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强 制、无偿地参与国民收入和社会产品分配、再分配，从而取得国家财政收入的一 种形式。税收收入既是财政收入的主体，也是国家宏观经济调控的有效手段。我 国宪法明确规定了公民的纳税义务，税收征管法也明确了纳税人和税收机关的征 纳关系。对税务机关的税收征管行为进行审计监督，是审计机关的一项基本职 责。本案例主要介绍税收征管审计的目标、范围、内容、重点、方法和成果。
项目背景：近年来，国际经济形势复杂，国内经济下行压力增大。为实现“稳增长、促 改革、调结构、惠民生、防风险”的宏观调控目标，国家出台了一系列税收优惠 政策。营业税... | [
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46 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"三峡工程竣工决算审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：三峡工程竣工决算审计案例
案例摘要：政府投资项目竣工决算审计是由审计机关依法对政府投资项目竣工财务决算 真实性与合法性，工程建设管理效益性和项目实现经济、社会及环境效益情况进 行审计监督的行为。按照审计法及其实施条例“对政府投资和以政府投资为主的 建设项目预算执行情况和决算进行审计监督”的规定，以及《国务院办公厅关 于创新投资管理方式建立协同监管机制的若干意见》“审计部门要加强对政府投 资项目、国有企业投资项目以及以政府和社会资本合作等方式建设的其他公共工 程项目的审计监督”的要求，审计机关应加强对政府投资项目竣工决算的审计。 本案例主要介绍三峡工程竣工财务决算审计的重点、程序和方法。
项目背景... | [
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47 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"商业银行贷款业务审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：商业银行贷款业务审计案例
案例摘要：商业银行是国家金融体系的重要组成部分，它通过吸收存款、发放贷款，以 货币信用中介的方式为政府、企业、居民提供信贷资金，同时经营各种金融产 品，向客户提供各种金融服务，从而支持整个国民经济的发展。因此，商业银行 信贷业务经营情况是宏观经济运行的“晴雨表”,而信贷政策与国家宏观调控政 策、产业政策、监管政策的有效协调配合，是促进经济发展的重要保障。现阶 段，我国经济发展增速放缓，经济转型压力加大，在此背景下，国家颁布了一系 列稳增长、调结构、防风险的经济政策，通过金融体系将信贷资金进行优化配 置，有效服务实体经济，促进经济社会发展。同时，金融创新步伐日益加快，资 产管理等金融... | [
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48 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"保险公司资金运用业务审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：保险公司资金运用业务审计案例
案例摘要：保险是风险管理的基本手段，是现代金融体系的重要支柱，也是国民经济的 重要组成部分。2012年以来，中国保监会按照“放开前端，管住后端”的总体 思路，出台了一系列保险资金运用改革新政，先后发布《保险资金委托投资管理 暂行办法》《保险资产配置管理暂行办法》《关于保险资金投资有关金融产品的 通知》《基础设施债权投资计划管理暂行规定》《保险资金参与金融衍生产品交 易暂行办法》等10余项保险资金运用的部门规章和规范性文件，逐步放开保险 资金在股权、不动产、创业板股票、蓝筹股、优先股、创业投资基金等方面的投 资，建立以大类资产分类为基础的多层次比例监管新体系，拓展了保险资金投资 ... | [
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49 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"某航运企业财务收支审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：某航运企业财务收支审计案例
案例摘要：财务收支审计是对企业会计信息及其反映的财务收支活动，其他经济信息及 其反映的经济活动真实、合法和效益性进行的监督。审计法第二十条规定“审计 机关对国有企业的资产、负债、损益进行审计监督”;国家审计准则第六条规定 审计机关的主要工作目标是通过监督被审计单位财政收支、财务收支以及有关经 济活动的真实性、合法性、效益性，维护国家经济安全，推进民主法治，促进廉 政建设，保障国家经济和社会健康发展。可以看出，财务收支审计是企业审计的 基础内容。主要审计企业会计报表、账簿以及会计凭证等会计资料、财务收支及 核算的真实、合法和效益性。认定资产负债表所列各项资产、负债是否... | [
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50 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"国有企业领导人员经济责任审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：国有企业领导人员经济责任审计案例
案例摘要：我国实行以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度和社会 主义市场经济体制，国有企业是推动国家现代化、保障人民共同利益的重要力 量。改革开放以来，我国国有企业主动适应市场经济环境，走出了一条从小到 大、由弱到强的发展道路。国家审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，多 年来坚持不懈地对国有企业开展审计监督，把握国企改革中的重大风险，始终关 注国有资产安全和保值增值，为国有企业改革发展做出了积极贡献。以1999年 中央办公厅和国务院办公厅联合印发《国有企业及国有控股企业领导人员任期经 济责任审计暂行规定》为标志，国有企业审计转入以经济责任审计... | [
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51 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"部长经济责任审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：部长经济责任审计案例
案例摘要：经济责任审计制度是伴随着我国民主法治建设的推进、干部管理监督制度的 完善和对权力制约监督的强化，逐步建立和发展起来的。在这一过程中，按照党 中央、国务院和地方各级党委政府的要求，各级纪检监察机关、组织、机构编 制、审计、财政、人力资源社会保障、国资监管、金融监管等部门创新探索、密 切配合，积极推进各级各类领导干部经济责任审计工作，完善相关制度规定，开 发审计操作指南，从而在制度设计上加强对主要领导干部有关经济权力监督的全 覆盖，成为把权力关进制度笼子里的一个重要环节。审计法第二十五条规定： “审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的 其他单位的主... | [
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52 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"某省党政主要领导干部经济责任 审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：某省党政主要领导干部经济责任 审计案例
案例摘要：经济责任审计是伴随着我国改革开放的深化、民主法治建设的推进、干部管 理监督制度的完善，逐步建立和发展起来的一项审计类型，是中国特色社会主义 审计监督制度的重要组成部分。《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责 任审计规定》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细 则》等规定对经济责任审计的主体、客体、内容和作用均作出了明确界定，强调 经济责任审计的本质和核心是对党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任 履行情况进行的监督、评价和鉴证。地方党政主要领导干部经济责任审计应当根 据当地政治、经济、社会环境及所在部门的实际状况，综合考虑审计目标... | [
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53 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"某高校党委书记、校长经济责任 审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：某高校党委书记、校长经济责任 审计案例
案例摘要：近年来，国家大力推进高等教育发展和改革，并不断加大投入和支持力度， 实现我国从高等教育大国向高等教育强国跨越。党的十八大提出要“推动高等教 育内涵式发展”,十八届三中全会提出要“创新高校人才培养机制，促进高校办 出特色争创一流”,十八届五中全会提出“以科技创新为引领，推进有特色高水 平大学和科研院所建设”。2015年，国务院印发《统筹推进世界一流大学和一流 学科建设总体方案》,进一步明确高等学校建设任务、改革任务等，也对高等学校的发展改革提出了新的更高要求。在这一背景下，2016年，审计署A 司组织C 特派办和相关派出审计局对S 大学党委书记和校长任... | [
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54 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"扶贫审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：扶贫审计案例
案例摘要：党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把贫困人口脱贫作为全面建 成小康社会的底线任务和标志性指标，在全国范围内打响了脱贫攻坚战。6年多 来，8200多万贫困人口摆脱了贫困。脱贫攻坚力度之大、规模之广、影响之深， 前所未有。2015年11月，《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》中 提出了“十三五”脱贫攻坚的总体目标，即到2020年现行标准下农村贫困人口 实现脱贫，贫困县全部摘帽，解决区域性整体贫困。2016年3月，《中华人民共 和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》发布，对全力实施脱贫攻坚总 体目标作出战略部署。2016年11月，国务院印发《“十三五”脱贫攻坚规划... | [
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55 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"保障性安居工程审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：保障性安居工程审计案例
案例摘要：保障性安居工程是一项利国利民的德政工程，大规模建设保障性安居工程是 党中央、国务院为推动科学发展、加快经济发展方式转变、保障和改善民生采取 的重大措施。2007年，国务院出台《关于解决城市低收入家庭住房困难的若干 意见》,提出进一步建立健全城市廉租住房制度，改进和规范经济适用住房制度， 逐步推进棚户区改造制度等。以此为开端，我国开始大规模建设保障性安居工 程，各项规章制度和政策措施也逐步完善。2007年11月，原建设部等七部委联 合出台了《经济适用住房管理办法》;2009年12月，住房城乡建设部出台了 《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》;2011年9... | [
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56 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"医疗保险基金审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：医疗保险基金审计案例
案例摘要：医疗保险制度是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会 保险制度，已成为我国社会保障制度的重要组成部分。医疗保险不仅直接关系到 人民群众的身心健康，而且是促进经济社会公平和谐发展的重要保障。党和政府 一直高度重视人民健康和医疗保障工作，改革开放以来特别是党的十八大以来， 我国不断健全和完善以基本医疗保险为主体，以各类大病保险和商业保险为补 充，以城乡医疗救助和疾病应急救助为托底，覆盖城乡、多层次的全民医保体 系，其中作为主体的基本医疗保险包括职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保 险(含新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险)。1998年国务院决定在全国 ... | [
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57 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"“5 · 12”汶川地震救灾款物应急 跟踪审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：“5 · 12”汶川地震救灾款物应急 跟踪审计案例
案例摘要：我国是一个自然灾害频发的国家。我国自然灾害具有灾害种类多、分布地域 广、发生频率高、造成损失重等特点。自然灾害往往属于突发事件。为应对突发 的自然灾害，我国在2006年1月颁布《国家突发公共事件总体应急预案》,在 2007年8月颁布《中华人民共和国突发事件应对法》,此外还颁布了多种自然灾 害的应急预案，如《国家防汛抗旱应急预案》《国家地震应急预案》《国家突发 地质灾害应急预案》等。2017年1月，国务院办公厅印发《国家突发事件应急 体系建设“十三五”规划》,对建设目标、主要任务、重点建设项目和保障措施 作出明确部署。一旦发生重特大自然灾害，中央政... | [
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58 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"矿产资源审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：矿产资源审计案例
案例摘要：矿产资源是我国经济社会可持续发展的物质基础。改革开放以来，随着从计 划经济体制到社会主义市场经济体制的转变，我国逐步建立起以矿业权有偿取得 和矿产资源有偿使用为核心的矿产资源管理制度和体系。一段时间以来，由于矿 业权审批管理制度不完善，矿业权的审批权限约束机制不健全，造成矿业权出让 方面的违纪违法问题时有发生。审计署对矿产资源审计工作十分重视，自2013 年以来连续三年组织特派办对20个省份的矿产资源开发管理与利用情况进行了 专项审计，推动矿产资源领域规范管理和全面深化改革。本案例介绍了对矿产资 源开发利用与管理情况进行审计的重点、程序、方法和成果。
项目背景：党中央、国务院高度... | [
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59 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"土地管理及相关资金征收管理 使用情况审计"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：土地管理及相关资金征收管理 使用情况审计
案例摘要：土地资源是财富之母、民生之本，是我国经济社会建设发展的重要物质基 础，关系到国家的长治久安。我国建国后确立了土地的社会主义公有制，按所有 权划分为国有土地和集体土地。经过多年探索实践，我国的国有土地从行政划拨 无偿无期限使用向有偿使用制度转变，形成了以招标、拍卖、挂牌出让和协议出 让为主要形式的国有土地使用权出让制度(除出让外，还有作价出资、租赁、入 股、授权经营等有偿方式)。各市县人民政府代表国家将一定时期内的国有土地 使用权出让给用地单位，用地单位一次或分年度向国家缴纳土地有偿使用价款， 即土地出让收入。2007年之前，土地出让收入先纳入预算外专户管理... | [
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60 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"水污染防治相关资金审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：水污染防治相关资金审计案例
案例摘要：水环境保护事关人民群众切身利益，事关全面建成小康社会，事关实现中华 民族伟大复兴的中国梦。当前，我国一些地区水环境质量差、水生态受损重、环 境隐患多等问题十分突出，影响和损害群众健康，不利于经济社会持续发展。 《中华人民共和国水污染防治法》(以下简称《水污染防治法》),不仅明确了水 污染防治工作的总目标是保护和改善环境，防治水污染，保护水生态，保障饮用 水安全，维护公众健康，推进生态文明建设，促进经济社会可持续发展；还明确 了《水污染防治法》适用范围，为中华人民共和国领域内的江河、湖泊、运河、 渠道、水库等地表水体以及地下水体的污染防治。同时，要求县级以上人民政府... | [
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61 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"领导干部自然资源资产离任审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：领导干部自然资源资产离任审计案例
案例摘要：党的十八大把生态文明建设纳人“五位一体”总体布局。党中央、国务院 高度重视生态文明建设，先后出台了一系列重大决策部署，推动生态文明建设取 得了重大进展和积极成效。但总体上看，我国生态文明建设水平仍滞后于经济社 会发展，资源约束趋紧，环境污染严重，生态系统退化，经济发展与人口资源环 境之间的矛盾依然突出，已成为制约经济社会可持续发展的重大瓶颈。为加快生 态文明建设，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任， 《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》《关于加快推进生态文明建 设的意见》《生态文明体制改革总体方案》先后提出，要对领导干部实... | [
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62 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"环境保护领域利用国外贷款项目 绩效情况审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：环境保护领域利用国外贷款项目 绩效情况审计案例
案例摘要：环境是人类生存和发展的基本前提。随着环境问题的日益突出，加强环境保 护已成为国际社会的共识。保护环境是我国的一项基本国策，解决环境问题，促 进经济、社会与环境协调发展，是政府面临的重要而又艰巨的任务。多年来，我 国积极实施可持续发展战略，不断加大环境保护力度，取得了明显成效。但是， 伴随着经济的快速发展，资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化的形势依 然十分严峻。
项目背景：党中央、国务院高度重视环境保护工作，将环境保护放在重要的战略位置。 我国在环境保护方面的投入也在逐年增加，并且大量利用世界银行、亚洲开发银 行和外国政府贷款进行环保项目建设。... | [
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63 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"中央企业驻港机构审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：中央企业驻港机构审计案例
案例摘要：随着我国对外开放的不断深化，“走出去”战略的加快实施和“一带一路” 建设的推进，境外投资规模迅速扩大，境外国有资产总量持续增加，境外机构数 量日益增长，加强对境外投资、境外国有资产和境外机构等的审计监督，已经成 为审计机关全面履行审计监督职责的必然要求。
与境内审计相比，境外审计在审计环境、审计目标、审计内容、组织方式和 技术方法等方面有其独特之处。近年来，境外审计工作在探索和创新中不断发 展，境外审计领域不断拓展，审计内容不断深化，审计方式不断创新，在防范境 外投资风险、维护境外国有资产安全、推动落实国家“走出去”战略等方面发 挥了重要作用。本案例主要介绍中央企业... | [
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64 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"联合国审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：联合国审计案例
案例摘要：nan
项目背景：联合国审计委员会是联合国的重要专家机构，成立于1946年，主要负责对 联合国账户及其基金和项目的外部审计，并通过联合国行政和预算问题咨询委员 会向联合国大会报告审计结果和建议。联合国审计委员会的3位委员由会员国最 高审计机关的审计长通过竞选产生，任期为6年，不能连任。2008年7月至 2014年6月，时任中国审计署审计长刘家义担任联合国审计委员会委员(其中 2011年1月至2012年12月担任主席)。中国审计署参与联合国审计工作，既是 中国承担国际责任、履行国际义务，为世界和平做贡献的重要途径，也是中国审 计培养人才、锻炼队伍、学习借鉴的重要机遇。
审计目标和范围... | [
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65 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司2014年存入银行定期存款，年内产生利息208万元，由于公司当年利润指标已经完成，2014年年底公司将208万元利息作为银行未达账来反映。实际该项利息为2014年的利息，按照权责发生制原则，应增加2014年银行存款和利润总额。
| 该审计案例属于经济责任审计
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66 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司2012年举办联欢会，发生化妆支出等费用9000元，以会议费的名义开出一张金额9000元空白抬头支票，款项支付给某美甲公司。报销的发票为某酒店会议费发票。A公司不能提供会议通知、会议签到表等相关支撑材料，不能证明会议费开支的真实性。
| 该审计案例属于经济责任审计
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67 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：W公司是国有控股公司，K公司是W公司的参股公司。审计部门对W公司法定代表人进行任期中经济责任审计时，发现W公司存在为A、B公司提供短期垫资的情况。
2010年8月W公司向B公司银行转账2226万元，9月、10月共收A公司现金和银行存款累计2226万元。其中A公司和B公司是关联公司，W公司为其提供短期资金拆借，B公司用于对K公司的增资。
| 该审计案例属于经济责任审计
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68 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司可提供冬季供暖服务，供暖范围内本单位职工宿舍不收取取暖费，向其他住房供暖按市场价格向房屋产权人收取取暖费。被审计人员任职期间内，A公司未能理清对外提供供暖服务房屋的面积、实收取暖费和应收取暖费情况。取暖费收费管理员截留部分取暖费，形成小金库。审计日经审计人员突击盘点，取暖费收费管理员文件柜中存放现金9.65万元，为2014年至2015年、2015年至2016年两个供暖季向房屋产权人收取的、未提供正式发票或收据的取暖费。
| 该审计案例属于经济责任审计
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69 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2009年至2015年A公司某部门变卖废品取得收入23.5万元，未上缴公司财务部门，主要用于部门人员奖金及疗养等。部门负责人指定专人进行保管，并手工登记账簿。
| 该审计案例属于经济责任审计
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70 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司存货管理状态不佳，在对公司存货开展抽查盘点工作后发现公司在物资采购、物资验收入库等环节存在管理缺陷，具体表现为：
1.在物资采购签订采购合同时缺乏评审和审批、物资到货未办理验收入库手续等问题。如2010年12月19日，A公司与B公司签署《煤炭购销合同》，合同未经评审，该合同规定：采购的品种为粉煤和块煤；供货日期为2010年12月20日至2011年8月30日；供货数量1000吨；矿场地交货，以出矿过衡数量为准；价格为粉煤120元/吨、块煤470元/吨（含税价）；款到发货。
在合同实际履行过程中，燃煤分别于2010年12月、2011年1月、2011年2月到货，每次数量分别为200吨、500吨、300吨，物资管理部未正... | 该审计案例属于经济责任审计
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71 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2015年3月，A公司销售电动车33辆，其中26辆已计提减值准备691.91万元，在结转销售成本时，未同步结转已计提的减值准备，影响当期损益虚减691.91万元。
| 该审计案例属于经济责任审计
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72 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2012年10月至12月A公司与B公司陆续签订了12份销售合同，合同总金额110万元，截至2016年年底合同涉及的产品均已交付B公司，全额收到合同款并结转了收入，同时按照5%的毛利率计算并结转了105万元的成本。但审计人员发现，A公司账面遗留该项目成本30万元，已形成潜亏。
| 该审计案例属于经济责任审计
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73 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司缺乏系统完整而又兼具针对性和可操作性的资产减值测试程序，在以往年度，未开展系统、完整和一贯性的资产减值测试工作，导致A公司难以对其资产质量及资产减值情况做出合理、准确的判断和估计，对经营成果的真实性、完整性及准确性产生不利影响。
部分存货存在潜亏或潜亏风险。经抽查了解，由B公司代管的1854.28万元物资，账龄已超过10年，目前该批物资大多不符合产品生产需求，利用频率在逐年降低，2016年全年实际领用仅30.28万元，处于长期闲置状态，存在资产潜亏，A公司未计提资产减值准备。
| 该审计案例属于经济责任审计
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74 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司为国有控股公司，审计部门对A公司法定代表人进行任期中经济责任审计，延伸审计至H公司。案例中B公司、C公司均为民营企业。H公司于2011年10月注册成立，注册资本5000万元，其中A公司持股45%、B公司持股35%、C公司持股20%，B公司和C公司股东为H公司经营层。经营期间，公司未能有效打开市场开展经营业务，截至2015年年底，H公司累计经营亏损3000万元。2016年，H公司陆续出现无法按期偿还贷款本金或利息、无法按期支付货款等情况，资金链断裂；公司被银行和供应商起诉，土地房屋被抵押查封、银行账户被冻结，面临破产清算的风险，大股东A公司面临大额投资损失和债权无法收回的风险。
| 该审计案例属于经济责任审计
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75 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2012年，A公司及自然人出资设立B公司，A公司投资900万元，持股90%。B公司成立后利用股东出资、银行贷款以及A公司委托贷款建设某环保项目，项目总投资1.3亿元。2015年度某环保项目建设完成并投产，由于生产线产品合格率较低、产品成本过高且市场需求不足等原因，B公司一直未实现对外销售，2014年度亏损109万元、2015年度亏损436万元，未能实现可行性研究报告中投产后年均590万元利润的经济目标，且资金非常紧张，持续经营存在问题。A公司的股权投资及委托贷款面临损失风险。
| 该审计案例属于经济责任审计
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76 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司为国有控股公司，审计部门对A公司法定代表人进行任期经济责任审计；B公司为民营企业。2015年6月，B公司投资设立D公司，注册资本1亿元；A公司派出本公司人员担任D公司法定代表人和董事长、与其无偿共用研发大楼，D公司使用A公司的生产配方和工艺进行生产试验等，双方已形成事实合作关系，但双方未对风险承担、收益分配等重要事项进行书面约定，不能有效保障双方公司权益；A公司未对该合作事项履行集体决策程序。
| 该审计案例属于经济责任审计
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77 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2015年12月，A公司经理办公会议决定由其下属B公司投资光伏电项目，2016年3月，项目获得当地政府批复；2016年4月，B公司以总公司不允许开展光伏项目运营为由，将光伏项目投资主体变更为某自然人成立的F公司，B公司未报A公司履行决策程序，且未就项目主体变更与F公司股东签订股份代持或相关协议。
| 该审计案例属于经济责任审计
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78 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2012年8月，A公司与B公司及相关方签订《设立C公司的保障协议》，约定：“公司注册完成后，将出资不超过400万元（以最终评估价格为准），向A公司购买专利及专有技术。”实际情况为：C公司如期成立，且自成立起免费使用A公司提供的四项专利技术，截至审计日并未支付专利使用费。《协议》还约定，B公司为C公司经营发展所需1000万元贷款提供担保。实际情况为：2015年C公司向银行申请600万元贷款，由A公司提供担保，小股东单位分别按股比以其股权提供反担保。
上述协议条款未能执行，A公司权益未能得到充分保障。
| 该审计案例属于经济责任审计
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79 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：B公司为国有控股公司，审计部门对B公司法定代表人进行任期经济责任审计。任期初，B公司持有C公司20%股权，账面价值48万元。任职期间，B公司考虑C公司经营业绩较差且作为小股东其权益未得到保障，报董事会和股东会批准后，于2006年12月对该投资进行账面核销，确认投资损失48万元。截至审计日，C公司仍然存续，B公司账面核销该项投资依据不充分。
| 该审计案例属于经济责任审计
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80 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：B公司2014年11月进入清算期间，同时由股东成立清算组，但资产处置仍正常开具增值税发票，未按规定在开具发票前取得税务机关认可，存在税务注销风险；账簿记载仍按正常经营期间会计科目进行核算，未按规定启用清算会计科目进行账务处理，导致清算损益与经营损益无法区分。
2014年12月至2015年2月，B公司处置库存产品账面原值197万元、账面净值85万元，清算组根据以往销售价格评估处置资产价值50万元，实际处置收入16万元。
上述存货销售价格较账面价值及内部评估价值严重偏低，且处置资产价值未经外部机构评估；处置的大部分存货无接收方确认单，因处置存货交接手续缺失，无法确认实际处置存货内容及数量，也无法确认该笔处置交易是否已完成。... | 该审计案例属于经济责任审计
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81 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2009年，A公司处置了1999年8月和1995年12月购置的1辆小型客车和1辆小轿车，未履行资产处置程序，未进行账务处理，两辆轿车原值分别为27万元、19.2万元，其中小型客车处置收入入账滞后，小轿车处置资金去向不明。
| 该审计案例属于经济责任审计
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82 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：在对A公司经济责任审计中，审计人员检查公司资产权属文件，公司称厂房房产证和土地证在2006年已丢失，且至今未完成补办。经查，在2001年，A公司与B公司合作建设厂房，由于开发前期双方权利义务约定不明确，后期两家公司在建设成本分担等方面出现了纠纷，无法办理房屋产权证和土地使用证。
| 该审计案例属于经济责任审计
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83 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：在A公司经济责任审计中对固定资产进行了抽查盘点，发现：A公司3栋职工宿舍、车棚、变电所已拆除，6栋职工宿舍已分配给职工个人，产品备件库已无法使用，上述资产均未办理报废等手续，财务账亦未进行销账处理，固定资产卡片账显示资产状态为在用，资产原值合计280万元。此外，发现多台办公设备已作报废处理，但相应的报废信息没有及时流转至财务部门，财务未作销账处理，且年度固定资产盘点结果未体现上述信息。
| 该审计案例属于经济责任审计
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84 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：H公司采取国内邀请招标的方式采购大型工艺设备，于2011年2月委托某招标公司负责招标代理工作，中标单位为A公司。A公司的投标书中所附资质大部分属于B公司，而B为A公司的参股股东（股权占比40%），且部分资质证书已失效。
H公司与A公司合同金额合计210万元，合同中约定的付款方式及付款条件为：第一阶段合同签订后10天，支付合同总数的30%作为预付款；第二阶段详细方案设计与制造工艺评审后，支付合同总数的35%；第三阶段设备出厂验收后，支付合同总数的15%；第四阶段设备现场安装调试，验收合格后，支付合同总数的15%；第五阶段设备保质期后，支付合同总数的5%。根据合同付款条件，在设备未进行投产时，单位必须支付65%的预付款，付... | 该审计案例属于经济责任审计
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85 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2013年，对国有全资E公司进行总经理任期经济责任审计。审计过程中发现：2004年8月，E公司原全资子公司A公司与B公司签订食堂房屋出租合同，将A公司食堂租出，租期为2004年8月至2009年7月，每年租金14.5万元。A公司于2006年清算注销，注销后未对资产进行全面清点交接，存续的房产出租公司合同亦未明确处理方案。2007年至2010年，E公司未收取出租食堂的房租，亦未收回房屋。
E公司食堂经多次转包，现使用人为自然人×某。2010年E公司多次联系×某要求收回房屋，×某强调原食堂已经多次扩张、改造、装修，原建筑几乎没有保留，目前租赁给C公司作为单身公寓，如交回房产，个人损失太大，希望E公司补偿其租赁期间房屋改造装修... | 该审计案例属于经济责任审计
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86 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2012年至2014年，A公司应收账款累计减少2301.57万元，其中收到货款516.33万元、以旧车及其他资产抵账形式收回应收账款1785.24万元。其中，2012年至2013年，资产抵账金额1340万元，A公司未对抵账旧车的公允价值进行评估；2014年资产抵账金额445.24万元，A公司采用成本法对抵账旧车进行评估，在一定程度上高估了抵账资产的公允价值。
| 该审计案例属于经济责任审计
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87 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2010年，A公司向B公司销售产品一批，未签订合同或协议来约定双方的权利与义务；商品出库时未填写领用单、出库单或做任何书面记录，销售产品规格、数量均无法追溯；A公司未对该销售业务进行任何账务处理。2011年和2012年，A公司收到B公司货款30万元，款项均通过A公司销售部门多个业务员个人账户转入A公司账户。由于A公司无法提供连续编号的出库单据、业务人员收款的收据等原始资料，审计人员认为该业务收入入账金额可能不完整，存在资产流失风险。
| 该审计案例属于经济责任审计
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88 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2013年，A公司向B公司销售货物一批，合同金额98.6万元，未收到货款。同年A公司与中国银行签订《应付账款融资占用卖方额度业务风险承担协议书》，为B公司向中国银行融资占用额度提供担保，担保金额98.6万元，额度有效期至2014年7月。B公司通过银行借款支付A公司货款98.6万元。2014年，由于B公司无法按期偿还中国银行借款，根据《应付账款融资占用卖方额度业务风险承担协议书》约定，A公司于2014年和2015年支付B公司40万元，用于偿还银行借款。由于B公司经营状况不佳，A公司为B公司提供的应付账款融资担保存在损失风险。
| 该审计案例属于经济责任审计
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89 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司拟建设办公大楼，2006年与B公司签订大楼设计合同，金额350万元。2010年，为了形式上符合国家及上级单位制度要求，A公司后补充了该设计工程招标程序。招标资料显示，2010年6月24日，B公司以580万元的价格中标，2010年9月，A公司与B公司再次签订设计合同，金额375万元，合同金额与中标金额不一致，设计合同重复签订且金额不一致，不符合相关规定。
| 该审计案例属于经济责任审计
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90 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2010年9月，D公司采取招标方式采购X、Y和Z三台设备。经招标，A公司中标，三台设备的中标价格为26万美元（汇率1：6.69）。双方约定，由进口代理商代理采购，代理商收取代理费标准为1%。按照惯例，代理商收取代理费及D公司据实支付的设备价款、进口环节税费等，并负责开具信用证，办理外汇结算。采购过程中，D公司与B公司签订委托代理采购协议，由B公司代理D公司从A公司采购上述三台设备，合同金额人民币200万元。根据B公司的采购合同、发票等相关资料显示，X设备价款13.48万元，Y和Z设备进口价款及税费合计118.46万元，同时B公司称，除三台设备外，还采购了68万元的配件，配件主要为打印机、笔记本、相机、扫描仪等。审计组对... | 该审计案例属于经济责任审计
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91 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：审计组抽查了A公司6份项目投资的可行性研究报告，其中4份没有做经济效益分析，2份经济效益分析未考虑实际情况，依据历史年度生产计划和成本费用数据估算总成本费用，而实际运营中，为确保厂房、库房及配套设施的正常使用，每年需要投入大量运营成本，成本费用的增加以及产能未达到规划水平都影响到项目的营利能力，项目实际效益与前期论证存在较大差距，经济效益分析不具有可行性。如A厂区建设项目前期论证的某产品单台盈利88万元，2007年至2011年实际单台亏损52.17万元。
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92 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：X公司某项目一期、二期工程施工总承包方均为Z公司，合同金额分别为5000万元和6500万元，合同约定付款条件：“……工程竣工结算跟踪审计后付到工程审计结算价款的95%”，截至审计日，X公司一期、二期工程未经结算审计，累计支付合同额的95%，工程款支付依据不充分。
X公司三期工程施工总承包方为H建设公司，合同金额8000万元，合同约定付款条件：“在发包人确认竣工结算书并经发包人上级主管部门完成合同工程竣工结算审计后14天之内，承包人应向发包人代表提出最终付款申请”；截至审计日，三期工程未经结算审计，累计支付合同额的90%，工程款支付依据不充分。
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93 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2004年7月26日，X公司与A公司进行资产重组，两家公司签订《资产转让合同》，合同约定将A公司等额的资产和负债并入X公司，金额1050万元，X公司同时与A公司、相关债权人签订了债务转移协议。但是在偿还上述债务过程中，X公司未直接将债务偿还给债权人，而是支付给A公司，由其转付债权人。如：2004年11月13日和12月28日，X公司以偿还B公司债务的名义支付给A公司110万元，偿债过程不规范。
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94 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司是国有企业，在对该公司的领导人员进行经济责任审计过程中，发现采购业务内部控制存在以下缺陷：
1.部分类别物资采购业务无台账记录
A公司对生产辅助类物资的采购业务未通过信息化系统进行管理，采购物资无相应台账记录，不利于对采购销售业务的需求、请购、到货、出入库和收付款等业务过程进行复核，不利于数据统计分析及内部监督。
2.存在超合格供方目录采购未经审批的情况
A公司物资采购应在物资采购供应商名录内选择，对于超合格供应商名录的采购业务，应执行超供方审批手续。D供应商未在名录内，A公司共与D公司签订26笔总价值2243万元的采购合同，而且未办理物资超供方使用的审批手续。
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95 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司通过年终奖套取资金形成小金库。具体操作方法：选择一部分低收入的员工，在工资表中将其奖金额度提高，实际发放时将超额部分打到几名财务人员的银行卡，之后统一存储到财务部门负责人个人银行账户，用于职工奖励等支出。2008年至2012年，公司通过该方式套取60.79万元资金存入个人账户，形成小金库。
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96 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司为国有控股公司，E公司和F公司为其全资子公司。2014年A公司违规为领导人员办理某国际体育俱乐部高尔夫球俱乐部会员卡，合计支出20万元，分别在A公司、E公司和F公司以会议费、服务费、餐费的名义进行报销。
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97 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：1.2012年，A公司综合控制系统项目收款与付款合同金额均为100万元，合同签订日期相近。付款合同供货方为X公司，合同标的为综合测控系统等36套；收款合同客户为Y公司，合同标的为温度传感器等423项设备。A公司在该交易中不具备商业实质，截至2012年12月，A公司已开具增值税发票57.5万元，虚增收入49.15万元，进项税额抵扣8万元。
2.2012年，A公司与B公司签订销售合同，合同金额为491万元，为B公司定做转台、控制器组件等零部件，同期，A公司与B公司签订8份专用测试工装夹具加工等采购或加工合同，合同金额合计也为491万元。该交易无实际业务支撑，截至2012年12月，A公司已开具增值税发票491万元，虚增收入4... | 该审计案例属于经济责任审计
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98 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：2008年10月至2010年7月，A公司在销售合同签订当月或次月累计确认F公司、E公司、H公司、K公司产品销售收入244万元，结转营业成本约197万元；此后，根据2010年7月20日、2011年2月21日董事专题会决议和2011年2月13日、2011年8月20日管理层专题会决议，以产品质量问题、应收账款账龄超过一年、客户未持续采购和催收无果等为由，A公司对上述4家公司应收账款共计提减值141万元。经审计人员了解，上述244万元营业收入并无真实产品销售，为虚假销售合同，结转成本对应实物资产应保留在A公司，但审计组盘点过程中未见该部分实物资产。
| 该审计案例属于经济责任审计
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99 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司为国有控股公司，审计部门对A公司法定代表人进行任期中经济责任审计，X公司、B公司均为A公司子公司。2014年，A公司提供150台设备，B公司进行项目开发建设，X公司为建设工程承包方。A公司首先与X公司签订设备销售合同，合同金额为5650万元，X公司再与B公司签订设备销售合同，合同金额为6371万元，中间流转环节增加销售金额661万元。据A公司解释，因X公司在交易过程中垫支了资金，其收益为资金占用成本。
| 该审计案例属于经济责任审计
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100 | 审计类型 | 根据下面的审计案例描述，请问该审计案例属于什么类型的审计？ | 审计案例描述：A公司其他业务收入包括20套住房和生活区停车场出租收入及体育场经营收入等。审计组检查了公司房屋租金收入、门票收入和场租收入等现金收款业务内部控制设计及执行情况，未能见到公司对业务人员上缴的现金收入完整性进行监督和管控的程序，相关控制措施主要由业务部门自主设计实施，现金收款业务存在管控漏洞。
公司生活区停车收费管理流程中，业务部门车证收费台账信息与财务收款入账信息未建立定期的核对关系，2014年业务部门车证收费台账信息与财务账数据不一致，收费收据保存不完整，无法保证停车费现金收入完整性，该现金收款业务存在管控漏洞。
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