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|---|---|---|
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示: | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
42. 租赁 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(1). 经营租赁的会计处理方法 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
详见本附注五之42.(3)“新租赁准则下租赁对的确定方法及会计处理方法。” | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2). 融资租赁的会计处理方法 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
详见本附注五之42.(3)“新租赁准则下租赁对的确定方法及会计处理方法。” | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
1、租赁的识别 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
2、租赁期的评估 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化,且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的,公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
3、作为承租人 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(1)作为经营租赁承租人。经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2)作为融资租赁承租人。融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
4、作为出租人 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
43. 其他重要的会计政策和会计估计 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
44. 重要会计政策和会计估计的变更 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(1). 重要会计政策变更 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
√适用□不适用其他说明 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
1、准则变化涉及的会计政策变更 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(1)执行《企业会计准则解释第15 号》 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释第15 号”)。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
1关于试运行销售的会计处理 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
2关于亏损合同的判断 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2)执行《企业会计准则解释第16 号》 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
财政部于2022 年11 月30 日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释第16 号”)。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
1关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
解释第16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022 年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
2关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
解释第16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
该规定自公布之日起施行,2022 年1 月1 日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整2022 年1 月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2). 重要会计估计变更 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
45. 其他 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
六、税项 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
1. 主要税种及税率 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%;6%
城市维护建设税|按应缴纳的流转税计征|7%;5%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%
教育费附加|按应缴纳的流转税计征|5% | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
纳税主体名称|所得税税率(%)
GoodWe Power Supply Technology Co Limited(英国固德威)|19
GoodWe Australia Pty.Ltd.(澳洲固德威)|25
GoodWe Europe GmbH(德国固德威)|15
굿위코리아주식회사(韩国固德威)|10-25
GoodWe Benelux B.V.(荷兰固德威)|25
GOODWE USA INC.(美国固德威)|21 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
GoodWe Japan 株式会社(日本固德威)|15
GoodWe Iberia S.L.(西班牙固德威)|25
GOODWE POLAND SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ(波兰固德威)|19
GoodWe Singapore PTE.LTD.(新加坡固德威)|17 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
2. 税收优惠 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
本公司于2019 年11 月7 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为GR201932000264 的《高新技术企业证书》,有效期为三年。该证书已于2022年11 月6 日到期,公司已于2023 年2 月23 日通过高新技术企业复审,新的证书编号为 GR202232018026,已在高新技术企业认定管理工作网进行公示。本公司报告期内执行15%的优惠企业所得税税率。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
本公司之子公司固德威电源科技(广德)有限公司于2021 年9 月18 日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为GR202134001963 的《高新技术企业证书》,有效期为三年。广德固德威报告期内执行15%的优惠企业所得税税率。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
3. 其他 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
七、合并财务报表项目注释 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,409.00|41,519.28
银行存款|1,266,283,212.26|886,604,429.97
其他货币资金|310,365,707.54|344,628,353.24
合计|1,576,651,328.80|1,231,274,302.49
其中:存放在境外的款项总额|73,691,867.11|62,969,195.00
存放财务公司款项|| | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
其他说明 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
注:期末使用受限制的货币资金详见附注七、81,基于募集资金保值增值目的,公司期末持有通知存款110,000,000.00 元。 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|80,146,666.67|70,448,852.74
其中:||
银行理财产品|80,146,666.67|70,448,852.74
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|80,146,666.67|70,448,852.74 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
3、衍生金融资产 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
4、应收票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|86,276,381.61|350,323,828.13
商业承兑票据||
合计|86,276,381.61|350,323,828.13 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(2). 期末公司已质押的应收票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||82,267,643.25
商业承兑票据||
合计||82,267,643.25 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(5). 按坏账计提方法分类披露 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(6). 坏账准备的情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
(7). 本期实际核销的应收票据情况 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用其他说明 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
5、应收账款 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
账龄|期末账面余额
1年以内|659,984,478.58
1年以内小计|659,984,478.58
1至2 年|10,695,635.52
2至3 年|3,082,579.52
3至4 年|1,125,998.69
4至5 年|8,365,900.72
5年以上|1,551,681.10
合计|684,806,274.13 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|9,795,395.44|1.43|9,795,395.44|100.00||10,356,531.63|3.06|10,026,903.63|96.82|329,628.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|675,010,878.69|98.57|35,913,905.90|5.32|639,096,972.79|327,862,991.98|96.94|17,929,527.65|5.47|309,933,464.33
其中:||||||||||
账龄组合|675,010,878.69|98.57|35,913,905.90|5.32|639,096,972.79|327,862,991.98|96.94|17,929,527.65|5.47|309,933,464.33
合计|684,806,274.13|/|45,709,301.34|/|639,096,972.79|338,219,523.61|/|27,956,431.28|/|310,263,092.33 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京汉能户用薄膜发电科技有限公司|9,639,482.34|9,639,482.34|100.00|涉及诉讼等纠纷且根据对方财务状况等因素,预计难以收回。
其他金额不重大客户|155,913.10|155,913.10|100.00|涉及诉讼等纠纷且根据对方财务状况等因素,预计难以收回。
合计|9,795,395.44|9,795,395.44|100.00|/ | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备的说明:√适用□不适用 | 2023-04-27T00:00:00 | 固德威:2022年年度报告 |
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