content stringlengths 1 3.61k | publishTime timestamp[s] | title stringlengths 9 69 |
|---|---|---|
(8)开发支出 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
2022 年12 月31 日本公司自行开发的无形资产非专利技术项目在资产负债表中的余额为人民币11,443,511.45 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(9)递延所得税资产 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(10)所得税 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(11)公允价值计量 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
六、税项 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
1. 主要税种及税率 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
税种|计税依据|税率
增值税|扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|应税收入按9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。1西药及其他增值税率为13%,按扣除进项税额后缴纳;2中药饮片增值税税率为9%,按扣除进项税额后缴纳;3生物制品采用简易征收的方式,增值税税率为3%,无可抵扣进项税;4不动产租赁服务增值税税率为5%,无可抵扣进项税;5医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|7%
企业所得税|详见下表|
教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|3%
地方教育发展费|按实际缴纳的流转税计缴|2% | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
纳税主体名称|所得税税率(%)
健民药业集团股份有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民集团叶开泰国药(随州)有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民药业集团广东福高药业有限公司|25%
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司|25%
海南晴川健康科技有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司|对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳;超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
健民国医投资(武汉)有限公司|
浙江华方医护有限公司| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
2. 税收优惠 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司及其子公司健民集团叶开泰国药(随州)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)规定,被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为高新技术企业,2022年企业所得税率为15%。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司之子公司海南晴川健康科技有限公司符合海南自贸港鼓励类产业目录鼓励类企业,减按15%征收企业所得税。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司之子公司健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司、健民国医投资(武汉)有限公司,根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税;根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号), | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
3. 其他 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
七、合并财务报表项目注释 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
库存现金|41,352.29|51,969.85
银行存款|161,431,138.46|278,749,787.22
其他货币资金|57,861,933.03|22,854,575.81
合计|219,334,423.78|301,656,332.88
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
注1、其他货币资金主要为票据保证金; | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
注2、截止至2022 年12 月31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金详见本附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”; | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
注3、截止至2022 年12 月31 日,本公司无存放于境外的货币资金。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
债务工具投资|775,232,672.86|538,628,490.05
权益工具投资|16,382,072.19|23,724,963.19
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
重分类至其他非流动金融资产的部分|-150,238,311.06|-23,724,963.19
合计|641,376,433.99|538,628,490.05 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
注、公司将自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的债务工具投资和权益工具投资,列示为其他非流动金融资产,详见附注七、19“其他非流动金融资产”。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
3、衍生金融资产 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
4、应收票据 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|5,320,273.27|43,907,663.42
减:坏账准备|53,202.73|439,076.63
||
合计|5,267,070.54|43,468,586.79 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(2). 期末公司已质押的应收票据 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
|||||||||| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|5,320,273.27|100.00|53,202.73|1.00|5,267,070.54|43,907,663.42|100.00|439,076.63|1.00|43,468,586.79
||||||||||
合计|5,320,273.27|/|53,202.73|/|5,267,070.54|43,907,663.42|/|439,076.63|/|43,468,586.79 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备:□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备:√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|5,320,273.27|53,202.73|1.00
合计|5,320,273.27|53,202.73|1.00 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账的确认标准及说明√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按账龄组合计提坏账准备的应收票据 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|439,076.63|-385,873.90|||53,202.73
合计|439,076.63|-385,873.90|||53,202.73 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明:不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(7). 本期实际核销的应收票据情况 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用其他说明 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
5、应收账款 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|639,178,901.02
1年以内小计|639,178,901.02
1至2年|22,666,680.68
2至3年|2,000,226.47 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
3年以上|
3至4年|74,708.95
4至5年|
5年以上|8,094,509.83
合计|672,015,026.95 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|11,529,200.12|1.72|11,529,200.12|100.00||8,854,848.26|1.76|8,854,848.26|100.00|
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款|11,529,200.12|1.72|11,529,200.12|100.00||8,854,848.26|1.76|8,854,848.26|100.00|-
|||||||||| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备|660,485,826.83|98.28|22,144,047.67|3.35|638,341,779.16|494,086,695.45|98.24|15,094,398.61|3.06|478,992,296.84
其中:||||||||||
应收账款组合1|655,279,243.74|97.51|22,144,047.67|3.38|633,135,196.07|489,757,699.62|97.38|15,094,398.61|3.08|474,663,301.01
应收账款组合2|5,206,583.09|0.77|-|-|5,206,583.09|4,328,995.83|0.85||-|4,328,995.83
合计|672,015,026.95|/|33,673,247.79|/|638,341,779.16|502,941,543.71|/|23,949,246.87|/|478,992,296.84 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户一|3,960,280.00|3,960,280.00|100.00|无法收回
客户二|3,201,071.87|3,201,071.87|100.00|无法收回
客户三|3,177,205.26|3,177,205.26|100.00|无法收回
客户四|934,513.56|934,513.56|100.00|无法收回
客户五|197,317.51|197,317.51|100.00|无法收回
客户六|58,811.92|58,811.92|100.00|无法收回
合计|11,529,200.12|11,529,200.12|100.00|/ | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按单项计提坏账准备的说明:√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
注、年末单项计提坏账准备的应收账款主要系公司之子公司健民药业集团广东福高药业有限公司和健民集团叶开泰国药(随州)有限公司的应收货款。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账准备:√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|630,012,037.93|16,790,965.17|2.67
1年至2年(含2年|22,666,680.68|4,243,855.88|18.72
2年至3年(含3年|2,000,226.47|534,479.10|26.72
3年至4年(含4年|67,308.95|41,757.81|62.04
5年以上|532,989.71|532,989.71|100.00
合计|655,279,243.74|22,144,047.67| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
按应收账款组合计提坏账准备的应收账款 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的|8,854,848.26|3,812,341.86|1,137,990.00|||11,529,200.12
应收账款||||||
应收账款组合|15,094,398.61|7,293,963.10||244,314.04||22,144,047.67
合计|23,949,246.87|11,106,304.96|1,137,990.00|244,314.04||33,673,247.79 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户七|1,137,990.00|对账收回
合计|1,137,990.00|/ | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明:不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|核销金额
实际核销的应收账款|244,314.04 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户八|货款|147,938.14|无法收回|董事会批准|否
客户九|货款|56,024.06|无法收回|董事会批准|否
合计|/|203,962.20|/|/|/ | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
应收账款核销说明:√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
前五名客户|219,976,073.42|32.73|4,631,342.45
|||
合计|219,976,073.42|32.73|4,631,342.45 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用其他说明: | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
(8)应收账款年末余额中持有公司5%以上表决权股份股东的应收款项见附注十二、6“关联方应收应付款项”。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资|224,389,845.08|151,274,494.89
合计|224,389,845.08|151,274,494.89 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
|年初余额||本年变动||年末余额|
项目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收款项融资|151,274,494.89||73,115,350.19||224,389,845.08|
合计|151,274,494.89||73,115,350.19||224,389,845.08| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
本公司视资金管理的需要将银行承兑票据在到期前贴现或背书转让,因此将这部分票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
截至报告期末,以公允价值计量的应收票据受限情况见附注七、81“所有权或使用权受限的资产”。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
7、预付款项 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|122,551,466.32|99.45|40,962,479.41|49.80
1至2年|654,194.30|0.53|36,389,373.35|44.24
2至3年|22,429.75|0.02|4,892,042.00|5.95
3年以上|2,664.00||2,664.00|
合计|123,230,754.37||82,246,558.76| | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
前五名客户|74,003,964.76|60.05
合计|74,003,964.76|60.05 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明不适用其他说明 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
√适用□不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
预付款项年末余额中无持有公司5%以上表决权股份股东的款项。 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|41,190,902.08|21,426,320.05
合计|41,190,902.08|21,426,320.05 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
其他说明: | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
□适用√不适用 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
应收利息 | 2023-03-15T00:00:00 | 健民集团2022年年度报告 |
Subsets and Splits
No community queries yet
The top public SQL queries from the community will appear here once available.